Nuestro regalo de navidad, y que conste que les dije que se fueran de vacaciones mientras pudieran

Se publica con fecha 23 de diciembre la Resolución Miscelánea para 2017 y su anexo 19, está bastante grande el archivo así que se distribuyó en varios archivos:

Resolución archivo 1
Resolución archivo 2
Resolución archivo 3
Resolución archivo 4

Ese día también se publicó el Acuerdo mediante el cual se establecen las Reglas de Operación del Programa de Apoyo al Empleo, para el ejercicio fiscal 2017.

Descarga el archivo aquí

Posteriormente el día 26 de diciembre se publica el Anexo 1-A también distribuido en varios archivos.

Anexo archivo 1

Anexo archivo 2

Anexo archivo 3
Anexo archivo 4

Se dio a conocer el Decreto por el que se prorroga el diverso por el que se regula la importación definitiva de vehículos usados

Y para rematar también se publica la Resolución de Facilidades Administrativas

Espero que la tercera sea la vencida

Adivinen qué salió hoy en el DOF: la TERCERA Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, así que ya es oficial, las balanzas de Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre de 2014 se presentan hasta Enero de 2015, pero lo que sí es una noticia es que el CATÁLOGO DE CUENTAS se presenta a más tardar en el mes de enero y 27 de febrero de 2015, para personas morales y para personas físicas, respectivamente.

Descarga la publicación aquí.

Y eso que apenas estamos calentando motores

Seguramente tienes muchas preguntas acerca de la contabilidad digital, aquí te comparto las que se colgaron en la página del SAT.

1. ¿Es necesario llevar una contabilidad diferente a la financiera?

No, la contabilidad es única y es la que se lleva actualmente en las empresas bajo las normas de información financiera que hayan adoptado (NIF, IFRS, US GAAP, etc.).

2. ¿Se considera que el activo, pasivo y capital son cuentas de mayor?

No, estos son solamente rubros de los estados financieros que agrupan distintas cuentas de mayor.
Con fundamento en la NIC 1 (Normas Internacionales de Contabilidad) presentación de estados financieros.

3. En el catálogo de cuentas y en la balanza de comprobación, ¿a qué nivel debe enviarse la información?

Como mínimo deberá ser a dos niveles (cuenta y subcuenta)

Con fundamento en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, Regla I.2.8.6 y I.2.8.7 y su Anexo 24.

4 ¿En qué fecha se deberá entregar el catálogo de cuentas y la balanza de comprobación?

•El catálogo de cuentas se entregará a más tardar el 31 de octubre de 2014. En el caso del catálogo de cuentas posterior a esta entrega será cada vez que se modifique.

•Las balanzas de comprobación de los meses de julio a diciembre de 2014, se entregarán a más tardar el 31 de enero de 2015.

•A partir de 2015 la balanza de comprobación se entregará de acuerdo a lo siguiente:

Personas morales

A más tardar el 25 del mes siguiente.

En caso de cierre del ejercicio, a más tardar el 20 de abril del ejercicio siguiente.

Personas físicas

A más tardar el 27 del mes siguiente.

En caso de cierre del ejercicio, a más tardar el 22 de mayo del ejercicio siguiente.

Con fundamento en la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, Regla I.2.8.7 y Transitorio Décimo Tercero.

5. ¿Se podrán entregar archivos complementarios en caso de errores involuntarios?

Sí. Se tiene contemplado que se puedan entregar archivos complementarios. Estos serán archivos sustitutivos de los anteriormente enviados y no existe un límite.

Con fundamento en la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.7

6. ¿Qué tipo de cuentas de deben incluir en la balanza de cierre del ejercicio (también conocida como mes 13?

Las cuentas de balance y de orden que reflejen los ajustes para determinar la base del impuesto sobre la renta.

7. ¿Los saldos de la balanza de cierre afectan los saldos iniciales de la balanza 1 del ejercicio siguiente?

No, los saldos iniciales de la balanza 1 del ejercicio siguiente, son los saldos finales de la balanza 12 del ejercicio previo.

8. ¿En el caso de que se presente una declaración complementaria del ISR se afecta la balanza 12 del ejercicio?

No, al presentar una declaración complementaria solo se afecta la balanza de cierre o mes 13 la cual deberá entregarse al SAT como balanza modificada.

9. Cuando me soliciten datos de un contribuyente (compulsa) ¿Debo entregar los datos en este mismo formato?

Sí, se usará el mismo formato (archivos XML).

Con fundamento en la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.6

10. ¿Deben ser únicamente los relacionados con el contribuyente que nos soliciten o todo el periodo?

Dependiendo del tipo de compulsa se puede indicar que se entregue información de un contribuyente en particular.

Con fundamento en la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.6

11. ¿Qué información debo proporcionar cuando se ejercen facultades de comprobación a partir del ejercicio o periodo de 2015?

La misma información que actualmente se solicita, pólizas y registros contables inherentes a la revisión (incluyendo los auxiliares que la autoridad le requiera), en formato XML, en el caso de que se ejerzan facultades de comprobación hasta el ejercicio 2014 no se tiene la obligación de proporcionar la información en archivos XML.

Con fundamento en la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.6

12. ¿Qué información debo proporcionar derivado de una solicitud de devolución o compensación?

La misma que actualmente se solicita, es decir, información y documentación relacionada con el trámite de la devolución o compensación, y para el periodo julio a diciembre 2014 la entrega de la información en XML será opcional.

Con fundamento en la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.8

13. ¿En qué momentos debo entregar el catálogo de cuentas?

En el primer envío(a más tardar el 31 de octubre de 2014), en caso de modificación, dentro de los tres días siguientes al que se efectúe la misma.

Con fundamento en la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.7

14. ¿En qué idioma deberá entregarse la Contabilidad Electrónica?

En el idioma español, en caso de tenerlo en algún otro idioma deberá ser traducido al español.

Con fundamento en el artículo 33 apartado B, fracción XI del Reglamento del CFF.

15. ¿Cuándo la balanza de comprobación durante el mes no tuvo movimiento, se deberá enviar?

Sí, el contribuyente está obligado al envío de la balanza de comprobación mensual independientemente de no haber presentado movimientos en el mes.

16. ¿Quiénes estarían relevados de enviar la contabilidad electrónica?

Sólo quedan relevadas de la obligación los siguientes: los sindicatos obreros y los organismos que los agrupen, así como la federación, las entidades federativas, los municipios y las instituciones que por ley estén obligadas a entregar al gobierno federal el importe íntegro de su remante de operación y las personas físicas con actividad empresarial cuyos ingresos en el ejercicio inmediato anterior no hayan excedido de dos millones de pesos y utilicen Mis cuentas, o se encuentren en el Régimen de Incorporación Fiscal.

Con fundamento en el artículo 7 y 111 de la LISR y la Segunda Resolución Miscelánea Regla I.2.8.6

17. Si al momento de enviar la información surgió algún problema con la luz eléctrica y no se guardó el acuse del envío, ¿qué puedo hacer para conocer el número de acuse?

El sistema tiene un apartado de consulta de acuses.

18. ¿Qué RFC se debe utilizar cuando se realicen operaciones con entes extranjeros?

El RFC genérico.

19. En los datos del nodo CFDI, ¿cuál monto se debe indicar en el atributo ? ¿el monto DEL PAGO que está realizando el contribuyente al CFDI? O ¿el monto del CFDI?

El monto del CFDI

20. Respecto al RFC:

a. ¿Qué RFC se debe indicar en el nodo Comprobante?, se debe indicar el RFC del RECEPTOR del CFDI, y que en el caso de Egresos, Se debe indicar el RFC del EMISOR del CFDI)Se debe indicar el RFC que corresponda, ya sea cuando realizas un ingreso, una erogación o un deudor o acreedor.

b. En el caso de PAGOS al extranjero, ¿qué RFC del receptor se deberá indicar en el nodo Transferencia?

El RFC genérico de extranjeros.

21. De acuerdo al catálogo de cuentas emitido por el SAT, dentro de las cuentas de orden tenemos la CUCA y la CUFIN, ¿qué saldo se va a considerar, el que se tiene al 31 de Diciembre de 2013 o el actualizado al 1. de julio de 2014?.

Deberá ser el saldo actualizado al 1ro de julio de 2014

22. ¿Cómo se nombrarían los archivos que se tienen que entregar?
Deberá contener:

•El RFC (Personas Morales 12 posiciones y Personas Físicas 13 posiciones)
•Año (Año al que corresponde la información)
•Mes (Mes al que corresponde la información)
•Identificador (CT= CATÁLOGO DE CUENTAS, PL= PÓLIZAS, BN=BALANZA DE COMPROBACIÓN NORMAL, BC= BALANZA DE COMPROBACIÓN COMPLEMENTARIA)
•Conversión a XML (.xml)
•Compresión (zip)

23. Si cada mes agrego una subcuenta o una sub-subcuenta, ¿debo enviar nuevamente el catálogo de cuentas?

Si, debe ser cada vez que sea modificado.

24. ¿Cuál es la información que deberán enviar las entidades financieras sujetas a la supervisión y regulación de la SHCP, la CNBV, la CONSAR y la CNSF?

Las instituciones financieras deberán proporcionar únicamente la información contenida en el catálogo mínimo que le corresponda a cada entidad, de acuerdo con las disposiciones de carácter general emitidas por cada órgano regulador.

25. ¿Las oficinas de representación que solo tiene gastos en México tienen la obligación de enviar su contabilidad?
No.

26. La regla dice: “Debe ser posible identificar los CFDI que soporten la operación en cada póliza”. ¿Esto cómo debe interpretarse? ¿Cómo se va identificar cada CFDI?

Debe identificarse el folio del CFDI ya que es el soporte documental que hace deducible la operación, y se deberá interpretar e identificar de acuerdo a las disposiciones fiscales establecidas en el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento. Es necesario que el sistema traslade de manera automatizada el folio fiscal a la póliza.

27. ¿Para la balanza de cierre es la fecha del 20 de abril o 20 días después de la declaración anual?

La fecha es a más tardar el 20 de abril del año inmediato posterior al ejercicio enviado.

28. ¿A las pólizas de ingreso y egreso se deberá adjuntar los CFDI respectivos?

Debe identificarse el folio del CFDI ya que es el soporte documental que hace deducible la operación, y se deberá interpretar e identificar de acuerdo a las disposiciones fiscales establecidas en el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.

29. ¿Cuál es el medio de envío de los archivos relativos de la contabilidad electrónica?

La entrega de la información será a través del Buzón Tributario, dentro el cual existirá un apartado de Contabilidad Electrónica.

30. ¿Habrá un tutorial (DEMO) de cómo operará el envío de la contabilidad electrónica?

El demo se encontrará disponible dentro del Micrositio de contabilidad electrónica en la página del SAT.

31. ¿Cómo se captura o realiza la contabilidad electrónica?

El contribuyente deberá generar por medios propios o con apoyo de algún software comercial los archivos XML con el detalle de su Contabilidad Electrónica, de acuerdo a los esquemas publicados por el SAT para “Catálogo de cuentas”, “Balanza de Comprobación” o “Pólizas del Periodo”, se deberá aplicar a cada archivo el formato de compresión .zip y cumplir con la nomenclatura establecida.

32. ¿Cómo se envía al SAT la contabilidad electrónica?

Procedimiento:

•Contar con la Firma Electrónica activa y vigente (FIEL)
•Contar con el archivo(s) XML con formato de compresión. ZIP con la nomenclatura establecida
•Contar con el acceso a internet para realizar el envío

Una vez que el contribuyente tiene el/los archivos .ZIP con el detalle de su contabilidad electrónica, de acuerdo a los esquemas (XSD) publicados por el SAT para “Catálogo de cuentas”, “Balanza de Comprobación” o “Pólizas del Periodo”, deberá ingresar a la página del SAT y vía Buzón Tributario seleccionar la opción de Contabilidad Electrónica.

Para ingresar deberá autenticarse con su Firma Electrónica (FIEL) o bien con su usuario y contraseña.

Una vez en el aplicativo, deberá seleccionar el tipo de información a enviar y seleccionar el archivo, así como los datos generales relacionados con el mismo y firmar su envío con la firme electrónica FIEL, el aplicativo validará y enviara un acuse de recepción.

La información se procesará y posteriormente el contribuyente podrá ingresar a la consulta de acuses para verificar si su información termino de procesarse y obtendrá el acuse definitivo de aceptación o rechazo de la misma.

33. Qué pasa con los egresos en donde no se cuenta con el UUID, RFC e IMPORTE ya que su origen es un CBB

Los comprobantes fiscales que fueron emitidos a partir del 1ro de abril de 2014, los contribuyentes debieron hacerlo con un Comprobantes Fiscal Digital por Internet (CFDI), por lo que se deberá contar con esta información, en caso de contar con un CBB como comprobante origen se deberá relacionar el número de factura.

34. ¿Qué se entiende por Bancos Nacionales?

Son los bancos que se encuentran en territorio nacional, los cuales evidentemente pueden manejar cuentas en dólares, pero siguen siendo cuentas registradas en dichos bancos ubicados en el país.

35. ¿Qué se entiende por Bancos Extranjeros?

Son los bancos que se encuentran en territorio extranjero.

36. ¿Los archivos se firmarán electrónicamente?

El contribuyente va a firmar el envío de datos con la FIEL, no la información, si la información en general no es correcta de acuerdo a las reglas de negocio, el sistema ni siquiera lo dejará enviar su archivo.

37. ¿Qué tipo de acuses se entregarán?

Un acuse de envío del archivo, este contendrá los datos del archivo (fecha, tamaño, nombre, etc.) y la información de la transacción.

El código agrupador del catálogo de cuentas

Otra de las preguntas importantes es acerca de la forma en que se puede integral el Catálogo de Cuentas del SAT con el Catálogo propio, hay algunas precisiones dadas a conocer por la PRODECON, :

Por lo que toca al Catálogo de cuentas, los contribuyentes tendrán que enviarlo por una sola vez, durante el mes de octubre del presente año, para lo cual tendrán que armonizar previamente las cuentas que actualmente lleven conforme al “Código agrupador” (CA) publicado en los anexos de las reglas, el cuál consta de 75 cuentas, con varias subcuentas.

Es decir, si el contribuyente o empresa actualmente lleva un catálogo con un mayor número de cuentas sólo estará obligado a incluir las que precisan las reglas; en cambio si no lleva alguna de las cuentas que precisa el catálogo, tales como “Terrenos (CA19)”, “Equipo de transporte (CA22)”, CUFIN (CA75) o algunas subcuentas, como “Cuotas y Suscripciones” (CA65.18) o “Donativos (65.21)”, ambas de la cuenta “Gastos (CA65); no utilizará el CA respectivo en el catálogo de cuentas que envíe a través de su buzón. Únicamente cuando el contribuyente modifique su Catálogo de cuentas para incorporar o eliminar cuentas o subcuentas, deberá enviar nuevamente al SAT el catálogo con las modificaciones relativas.

También hay que considerar que en teoría este catálogo se manda por única vez en octubre y posteriormente cuando sea modificado.

A continuación les cuelgo la guía para aquellos que están utilizando el sistema contable de CONTROL 2000 y así se den una idea del proceso.

Ver documento aquí.

Los medios electrónicos en las reformas al Código de Comercio

El día se hoy se publicaron varias reformas al Código de Comercio y vale la pena que consideren algunos cambios en donde se reconoce la existencia de este mundo sobrenatural también en el ámbito mercantil.

Seleccione algunos cambios importantes para que les echen un vistazo pero si desean conocer la publicación completa den clic aquí

CÓDIGO DE COMERCIO

Artículo 20. El Registro Público de Comercio operará con un programa informático mediante el cual se realizará la captura, almacenamiento, custodia, seguridad, consulta, reproducción, verificación, administración y transmisión de la información registral.
El programa informático será establecido por la Secretaría. Dicho programa y las bases de datos del Registro Público de Comercio, serán propiedad del Gobierno Federal.
La Secretaría establecerá los formatos, que serán de libre reproducción, así como los datos, requisitos y demás información necesaria para llevar a cabo los asientos a que se refiere el presente Capítulo, previo pago de los derechos establecidos por las entidades federativas. Lo anterior deberá publicarse en el Diario Oficial de la Federación.

Artículo 50 Bis. Las publicaciones que deban realizarse conforme a las leyes mercantiles se realizarán a través del sistema electrónico que para tal propósito establezca la Secretaría de Economía, y surtirán efectos a partir del día siguiente de su publicación.
Lo anterior, sin perjuicio de las publicaciones que deban realizarse de conformidad con otras disposiciones o leyes especiales.

Artículo 1061 Bis. En todos los juicios mercantiles se reconoce como prueba la información generada o comunicada que conste en medios digitales, ópticos o en cualquier otra tecnología. Su valor probatorio se regirá conforme a lo previsto por el artículo 210-A del Código Federal de Procedimientos Civiles.

LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES

Artículo 157. Los Administradores tendrán la responsabilidad inherente a su mandato y la derivada de las obligaciones que la ley y los estatutos les imponen. Dichos Administradores deberán guardar confidencialidad respecto de la información y los asuntos que tengan conocimiento con motivo de su cargo en la sociedad, cuando dicha información o asuntos no sean de carácter público, excepto en los casos en que la información sea solicitada por autoridades judiciales o administrativas. Dicha obligación de confidencialidad estará vigente durante el tiempo de su encargo y hasta un año posterior a la terminación del mismo.

Artículo 251. …

Las sociedades extranjeras deberán publicar anualmente, en el sistema electrónico establecido por la Secretaría de Economía, un balance general de la negociación visado por un contador público titulado.

El recuento de las dudas del SIPARE

¿Cómo algo que parecía tan sencillo genera tantas dudas? Yo creo que es precisamente el estrés del cambio, ya sea porque nos avisaron de manera prematura o porque entre el IMSS, los bancos y los patrones, cada quien aplica lo que entendió. Por lo menos el IMSS publicó una Guía para el acceso a SIPARE

El punto es que les quiero indicar una serie de precisiones que se han presentado a lo largo de estas dos semanas, a petición de todos los amigos que me han acompañado en algún curso de SIPARE (y a los que no han podido también).

1) Se supone que los patrones deben de recibir un formato de pago que contiene la propuesta de pago calculada por el IMSS junto con la línea de captura. En caso de recibir más de un formato con líneas de captura diferentes, solo deberá pagar una.

2) Si el patrón desea conocer el detalle de los cálculos efectuados por el IMSS debe ingresar al portal “IMSS Desde Su Empresa” (IDSE), mediante su firma digital y descargar su emisión. Sin embargo, en caso de tener el tiempo encima puede optar por pagar y después averiguar.

3) Si el patrón revisa el formato enviado por el IMSS y el monto a pagar no coincide con sus cálculos, debe generar su archivo de SUA del modo acostumbrado y subirlo a la pagina de SIPARE.

4) En caso de que el patrón no reciba el formato con la propuesta de pago, la puede consultar en la página de SIPARE, y ahí encontrará la propuesta generada por el IMSS ingresando a la opción de CONSULTA DE LÍNEAS DE CAPTURA. Por lo tanto, es importante ingresar a SIPARE, independientemente de que decida pagar o no la propuesta del IMSS, debido a que es conveniente que el patrón verifique que el formato que le llegó es igual al que está colgado en SIPARE.

5) Si por alguna razón el patrón no puede entrar a la página de SIPARE para generar su línea de captura, puede pagar con los discos en el esquema anterior.

6) Existen sucursales bancarias que ya no quieren aceptar los discos, en ese caso se debe generar la línea de captura en SIPARE o bien buscar otro banco donde acepten el pago.

7) Algunos cajeros no quieren recibir el formato con la línea de captura, en ese caso se puede buscar otro banco donde al personal lo hayan capacitado en este nuevo esquema o de plano llevar también los discos para pagar en el esquema anterior.

8 ) Si el patrón generó varias líneas de captura y al final pagó en el esquema anterior, lo puede dejar así ya que lo importante es que pague las cuotas; el único riesgo es que posiblemente lo tendrá que aclarar despúes.

9) Las líneas de captura tienen una fecha de vencimiento, así que cuando no se pagan, lo más recomendable es generar el archivo del SUA para el pago extemporáneo y a través de SIPARE generar una nueva línea de captura.

10) Los pagrones que pagan por banca electrónica, deben buscar una nueva liga que se llama SIPARE, la cual solo les pedira que ingresen la linea de captura y el monto a pagar. En caso de que se les complique pueden utilizar el esquema anterior.

11) No dejen de alimentar el SUA ni de respaldarlo ya que con este programa se podrán seguir efectuando los cálculos.

Cómo capturar el SIPRED

Es importante establecer un criterio para capturar la información, de esto puede depender el tiempo a invertir y la seguridad de los datos en los anexos del SIPRED 2012. Existen, entre otras, las siguientes opciones de captura:

1. Directa en SIPRED 2012
2. En un archivo de Excel.
3. En la nueva aplicación HOJA DE TRABAJO.

1. Captura directa en SIPRED 2012

En esta opción, el usuario genera una plantilla en la aplicación SIPRED (archivo .xspr) haciendo uso de sus llaves FIEL, y captura directamente la información en cada anexo del dictamen.

2. Captura en un archivo de Excel.

En esta opción, el usuario elabora una plantilla siguiendo los formatos del Anexo 16 o 16A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013 en Excel, captura la información y posteriormente la transfiere a un archivo o plantilla de SIPRED, generada con la FIEL del contribuyente con terminación .xspr de SIPRED utilizando los comandos “copiar” y “pegar”.

Para utilizar esta opción, el usuario debe considerar que debe:
Generar un archivo en Excel (archivo.xlsx), que contenga los anexos del dictamen fiscal.
Agregar las fórmulas y los vínculos que considere convenientes.
Capturar la información en el archivo.xlsx de Excel creado.
Iniciar dos sesiones de Excel, una con el archivo.xlsx y otra con el aplicativo SIPRED abriendo el archivo.xspr.
Generar una plantilla .xspr con la FIEL del Contribuyente o del CPR.
Habilitar, en el archivo de SIPRED con terminación .xspr, los anexos aplicables contestando las preguntas que se hacen en la sección de datos generales.
Agregar, en el archivo de SIPRED con terminación .xspr, los índices insertados en el archivo.xlsx de Excel para poder hacer la transferencia de datos.
Para transferir la información, utilizar CTRL-C desde el archivo de Excel (archivo.xlsx) y pegarla con opción PEGAR COLMNA/RENGLÓN contenida en SIPRED.
Verificar que el mismo número de filas que contiene en archivo.xlsx de Excel, contenga el archivo.xspr de SIPRED.
Verificar que coincida la celda origen de donde se iniciará la copia del archivo de Excel, con la celda Destino del anexo de Sipred. (para evitar errores en el pegado de la información).
Para llenar la información de los anexos comparativos, existen dos opciones: Convertir la información del ejercicio anterior en el archivo. xspr y copiar/ pegar la información del ejercicio actual columna por columna desde el archivo. xlsx, o, si se capturó la información tanto del ejercicio actual como del ejercicio anterior en el archivo. xlsx, se podrá pegar la hoja completa en el archivo .xspr

Es responsabilidad del usuario revisar la información copiada a los anexos de Sipred.

3. En ésta opción, el usuario genera, con la FIEL del contribuyente o del CPR, una plantilla en la aplicación “Hoja de Trabajo” de SIPRED, captura la información y posteriormente la transfiere a una plantilla de SIPRED mediante el comando “Transferir”

Para utilizar esta opción, el usuario debe considerar que debe:
Crear una plantilla desde la aplicación “Hoja de Trabajo” (archivo.xsht) haciendo uso de la FIEL del contribuyente.
Convertir su dictamen del ejercicio anterior y agregar las fórmulas, vínculos u hojas de cálculo que requiera.
Insertar los índices adicionales que requiera.
Identificar las fórmulas contenidas en los anexos del archivo .xspr de SIPRED, para replicarlas en los anexos del archivo .xsht.
Capturar la información en el archivo .xsht creado.
Iniciar dos sesiones de Excel, una con el aplicativo “Hoja de Trabajo” archivo .xsht y otra con el aplicativo SIPRED abriendo el archivo .xspr.
Posicionarse en la hoja de trabajo y seleccionar cualquiera de los tipos de transferencia incluidos en el aplicativo HOJA DE TRABAJO (BOTON “TRANSFERIR”). Con la finalidad de agilizar la captura de la información se sugiere utilizar la opción “Estructura y Datos del Anexo”, donde se transferirá toda la información capturada en la hoja de trabajo (HT), incluyendo los índices agregados, así como la información convertida del ejercicio anterior.
Posicionarse en el SIPRED (archivo .xspr) y elegir la opción REALIZAR TRANSFERENCIA para pegar la información anexo por anexo.

CONSIDERACIONES AL UTILIZAR ESTA OPCION:
La formulación del archivo. xsht, deberá ser por cada hoja de trabajo.
Verificar que la captura de información en los anexos de la Hoja de Trabajo se realice en filas que contengan índice, evitando capturar en títulos o renglones en blanco, ya que cuando se realice la transferencia de la HT a SIPRED, no permitirá el pegado de datos proveniente de este tipo de celdas.
Evitar capturar cantidades con decimales y en su caso utilizar funciones como REDONDEAR o TRUNCAR.
Es responsabilidad del usuario revisar la información transferida a los anexos de Sipred.
* * * * *
Material preparado por el C.P.C. David Nieto Martínez

Vicepresidente de la Comisión Representativa del IMCP ante las Administraciones Generales de Fiscalización del SAT (AGAFF).

Ya nada más nos falta una informativa ¡ánimo compañeros!

Si no puedes presentar la declaración para determnar la nueva prima del seguro de riesgos de trabajo utilizando el SUA y enviando el archivo por internet a través del IDSE, que desde mi punto de vista es lo más práctico y sencillo, te tengo una “mala noticia”, para este año deberás descargar el programa para elaborar la Determinación de la Prima del Seguro de Riesgos de Trabajo que diseño el IMSS y desde donde vas a capturar los datos necesarios ya que este programa calcula y genera el nuevo archivo electrónico (.SRT),

De acuerdo a la página del IMSS, siguiendo las instrucciones contenidas en la “Guía para la elaboración de la determinación de la prima en el Seguro de Riesgos de Trabajo a presentar en ventanilla ”, este programa se encargará de imprimir el formato en original y copia, para que acudas a la subdelegación y presentes tanto el archivo electrónico (.SRT) como los formatos CLEM-22 Y CLEM-22A impresos, de paso no olvides tu tarjeta patronal

Descarga el programa

No olvides la guía para utilizarlo

Programa para calcular homoclaves

Estimados amigos que me acompañaron en el curso de miscelánea, o en el curso de Informtativas recordarán que en términos de las reglas I.2.4.6, se supone que el patrón debe de presentar los avisos de alta de sus trabajadores, el problema es que ya nos agarraron las prisas y tenemos que llenar la DIM, el punto es que se necesita incluir el RFC y la CUPR, por lo que les ofreci colgar un programa que sirve para calcular las homoclaves.

Descargar programa Homonimo