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TEMARIO:

DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES Y SU BALANZA 13, LA DE LA SUERTE


DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES Y SU BALANZA 13, LA DE LA SUERTE.

1. Revisión de información y obligaciones

a)    Pagos provisionales de ISR

b)    Presentación de declaraciones

c)    Envío de contabilidad

d)    Conciliación de ingresos vs CFDI

e)    Conciliación de deducciones vs CFDI

f)    Obtención de CFDI para deducir

g)    Otros CFDI por expedir u obtener

2.    Impuesto sobre la Renta

a)    Ingresos acumulables

•    Momento de acumulación

•    Diferimiento de ingresos

b)    Deducciones autorizadas

•    Requisitos

•    No deducibles

c)    Deducción de inversiones

d)    Ajuste anual por inflación e)  UFIN, CUFIN, y dividendos distribuidos

3. Balanza 13

a) Definición de póliza de cierre.

b) Principales ventajas de la balanza 13

c) Razones por las que no se puede suspender el envío

d). Plazo para su generación y su integración en XML

4. Determinación de la utilidad y del resultado fiscal


a) Tratamiento de las pérdidas fiscales

b) Conciliación contable fiscal, reclasificación de cuentas y corrección de errores

5. Reparto de Utilidades

6. Manejo de saldos a favor obtenidos

7. Declaraciones complementarias y su relación con la balanza 13 y las demas balanzas mensuales