Descripción de la práctica del Prontuario Fiscal
La empresa Art - Ho, S.A. de C.V., lo contrata a usted el 1º de enero para que realice el cálculo de los Impuestos sobra la Renta (ISR), Empresarial a Tasa Única (IETU) y al Valor Agregado (IVA), correspondientes al ejercicio de 2011. Para ello, conviene en que mes con mes se le entregará contabilidad de la empresa, ya capturada en el programa CONTAFISCAL 2000 y que usted elaborará las declaraciones, cálculos y pólizas siguientes:
- Pólizas de diario, donde se registre mensualmente la depreciación contable del ejercicio.
- Pólizas de diario, donde se registre mensualmente el acreditamiento del IVA y la determinación del impuesto a cargo o a favor.
- Determinación de los pagos provisionales, definitivos y retenciones de ISR, IETU e IVA, respectivamente.
- Pólizas de egresos, donde registre el pago de los impuestos señalados en el punto c anterior.
- Declaraciones informativas de IVA, subsidio para el empleo, retenciones de ISR y de operaciones terceros. Así como el listado de conceptos del IETU.
- Declaración del ejercicio de ISR e IETU.
A continuación, aparecen numeradas las diferentes secciones que conforman esta práctica.
Orden de descarga Descripción Descargar 1 Archivo que contiene la descripción general del uso del programa, también conocido como “Guía rápida de operación”. 
2 Demostración interactiva del uso de CONTAFISCAL 2000®. 3 Guía de instalación del programa. 4 Archivo ejecutable que contiene la versión didáctica del programa CONTAFISCAL 2000 y las operaciones realizadas por la empresa en el ejercicio de 2011, ya contabilizadas y registradas en su totalidad.
Cabe señalar que aunque el archivo ejecutable contiene contabilizadas y capturadas las operaciones efectuadas por la empresa en el ejercicio de 2011, dichas operaciones aún no afectan las diversas cuentas implicadas en el registro contable; es decir, las pólizas aún no se “aplican”. Esto tiene por objeto darle mayor realidad al problema, de modo que, para avanzar en el desarrollo de la práctica, el usuario tendrá que realizar el proceso de aplicación de las pólizas mes a mes.5 El instructivo donde se detallan los pasos a seguir para la realización de los cálculos fiscales mediante la ayuda del programa CONTAFISCAL 2000 en forma combinada con el estudio y aplicación de la información contenida en el PRONTUARIO FISCAL 2011, particularmente en lo que se refiere al “Formulario fiscal”. 6 Documentos fuente para el desarrollo de la práctica, como son:
- Facturas de compra de los bienes que integran el activo fijo y los gastos de instalación de la empresa.
- Extracto de las declaraciones anuales de los Impuestos sobre la Renta y Empresarial a Tasa Única correspondientes a los ejercicios 2005 a 2010.
7 Adicionalmente, se requieren los formatos electrónicos necesarios para la elaboración de las siguientes declaraciones:
- Declaración informativa de operaciones con terceros.
- Declaración informativa múltiple.
- Declaración del ejercicio. Personas morales régimen general
Los cuales deberá obtener de la página de INTERNET del Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuya dirección electrónica es www.sat.gob.mx
Finalmente, se recomienda el estudio y aplicación de cada uno de los elementos de esta práctica en forma ordenada tal como se encuentran numerados.
Registra tu copia de Contafiscal 2000 versión de la práctica del Prontuario