\u00c9poca: D\u00e9cima \u00c9poca
\nRegistro: 2009438
\nInstancia: Tribunales Colegiados de Circuito
\nTipo de Tesis: Aislada
\nFuente: Semanario Judicial de la Federaci\u00f3n
\nPublicaci\u00f3n: viernes 19 de junio de 2015 09:30 h
\nMateria(s): (Constitucional)
\nTesis: III.5o.A.5 A (10a.)<\/p>\n
PREVENCI\u00d3N E IDENTIFICACI\u00d3N DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA IL\u00cdCITA. EL ART\u00cdCULO 12 DEL REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL RELATIVA, AL PREVER QUE QUIENES REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES DEBEN DARSE DE ALTA EN EL PADR\u00d3N CORRESPONDIENTE Y ENVIAR LA INFORMACI\u00d3N DE IDENTIFICACI\u00d3N RELACIONADA CON \u00c9STAS POR MEDIOS ELECTR\u00d3NICOS, NO CONTRAVIENE LOS PRINCIPIOS DE RESERVA DE LEY Y DE SUBORDINACI\u00d3N JER\u00c1RQUICA.
\n<\/strong>Los art\u00edculos 17, 18, fracci\u00f3n VI, 19, 23, 24 y segundo transitorio, de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita establecen, respectivamente, el cat\u00e1logo de actividades consideradas como vulnerables para efectos de la propia ley y, por tanto, objeto de identificaci\u00f3n; las obligaciones de los sujetos que realicen las actividades vulnerables, entre las que se encuentra, presentar los avisos correspondientes en los tiempos y bajo la forma prevista en esa ley; que el reglamento de dicho ordenamiento instituir\u00e1 medidas simplificadas para el cumplimiento de esas obligaciones, en funci\u00f3n del nivel de riesgo de las actividades vulnerables y de quienes las realicen; el plazo para la presentaci\u00f3n de los avisos; que \u00e9sta se llevar\u00e1 a cabo a trav\u00e9s de los medios electr\u00f3nicos y en el formato oficial que fije la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico; y, que el Ejecutivo Federal emitir\u00eda el reglamento indicado. Por su parte, el art\u00edculo 12 de este \u00faltimo precisa que las personas que realicen las actividades vulnerables referidas en el art\u00edculo 17 de la ley, deber\u00e1n estar inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes y enviar al Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria la informaci\u00f3n de identificaci\u00f3n relacionada con \u00e9stas a trav\u00e9s de los medios electr\u00f3nicos y mediante el formato oficial que determine y expida la Unidad de Inteligencia Financiera de la dependencia mencionada, as\u00ed como que cuando ya no lleven a cabo actividades vulnerables deber\u00e1n solicitar su baja del padr\u00f3n correspondiente. En consecuencia, el hecho de que los sujetos obligados a presentar los avisos se\u00f1alados deban darse de alta en el padr\u00f3n y enviar la informaci\u00f3n aludida por medios electr\u00f3nicos, no contraviene los principios de reserva de ley y de subordinaci\u00f3n jer\u00e1rquica a los que est\u00e1 sujeta la facultad reglamentaria del Ejecutivo Federal, porque no se insubordina a la ley que regula, ya que es por esa herramienta tecnol\u00f3gica elaborada por la autoridad competente que se presentar\u00e1n los avisos, mandato que previ\u00f3 la ley de la materia para el cumplimiento \u00e1gil de esa exigencia, es decir, el reglamento s\u00f3lo desarroll\u00f3 el c\u00f3mo de las disposiciones legales citadas.
\nQUINTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL TERCER CIRCUITO.
\nAmparo en revisi\u00f3n 28\/2014. Viviendas Don Jos\u00e9, S.A. de C.V. 5 de marzo de 2015. Unanimidad de votos. Ponente: Juan Jos\u00e9 Rosales S\u00e1nchez. Secretario: Antonio G\u00f3mez Luna Zepeda.
\nAmparo en revisi\u00f3n 32\/2014. Mar\u00eda Margarita Plasencia Moeller. 19 de marzo de 2015. Unanimidad de votos. Ponente: Juan Jos\u00e9 Rosales S\u00e1nchez. Secretaria: Karla Lizet Rosales M\u00e1rquez.
\nAmparo en revisi\u00f3n 189\/2014. Ana Cecilia Plasencia de la Mora. 19 de marzo de 2015. Unanimidad de votos. Ponente: Ren\u00e9 Olvera Gamboa. Secretaria: Martha Elguea C\u00e1zares.
\nAmparo en revisi\u00f3n 110\/2014. Plasencia Camiones de Guadalajara, S.A. de C.V. 26 de marzo de 2015. Unanimidad de votos. Ponente: Juan Jos\u00e9 Rosales S\u00e1nchez. Secretario: Abel Ascencio L\u00f3pez.
\nEsta tesis se public\u00f3 el viernes 19 de junio de 2015 a las 09:30 horas en el Semanario Judicial de la Federaci\u00f3n.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"