{"id":3519,"date":"2017-06-26T15:49:33","date_gmt":"2017-06-26T20:49:33","guid":{"rendered":"https:\/\/webc2k.control2000.com.mx\/blog\/?p=3519"},"modified":"2017-06-26T18:51:10","modified_gmt":"2017-06-26T23:51:10","slug":"por-que-es-peligroso-realizar-operaciones-con-una-outsourcing-que-no-cumple-con-disposiciones-antilavado-de-dinero","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.control2000.com.mx\/blog\/por-que-es-peligroso-realizar-operaciones-con-una-outsourcing-que-no-cumple-con-disposiciones-antilavado-de-dinero\/","title":{"rendered":"Por qu\u00e9 es peligroso realizar operaciones con una outsourcing que no cumple con disposiciones antilavado de dinero"},"content":{"rendered":"

CRITERIO NORMATIVO SAT ANEXO 7
\n20\/ISR\/N<\/p>\n

Actos u operaciones prohibidos por la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita. La realizaci\u00f3n de dichos actos u operaciones implica la no deducci\u00f3n de las erogaciones relacionadas con aqu\u00e9llos.
\n<\/strong>
\nLos art\u00edculos 27, fracci\u00f3n I y 105, fracci\u00f3n II de la Ley del ISR establecen que las deducciones autorizadas previstas en los art\u00edculos 25 y 103 de la citada Ley, deber\u00e1n cumplir, entre otros requisitos, ser estrictamente indispensables para los fines de la actividad del contribuyente o para la obtenci\u00f3n de los ingresos por los que se est\u00e1 obligado al pago del ISR, respectivamente.
\nEl art\u00edculo 32 de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita, proh\u00edbe dar cumplimiento a obligaciones y, en general, liquidar o pagar, as\u00ed como aceptar la liquidaci\u00f3n o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y metales preciosos, en los supuestos a que se refiere dicho art\u00edculo.
\nEn ese sentido, el realizar cualquiera de los actos u operaciones a que se refiere el mencionado art\u00edculo 32 de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita, implica que las erogaciones efectuadas por el contribuyente relacionadas con dichos actos y operaciones, habr\u00e1n sido efectuadas en contravenci\u00f3n a una Ley de orden p\u00fablico.
\nLo anterior, conforme a los art\u00edculos 1830 y 1831 del C\u00f3digo Civil Federal, en relaci\u00f3n con el 8 de dicho C\u00f3digo, que establecen que es il\u00edcito el hecho que es contrario a las leyes de orden p\u00fablico y que el fin o motivo determinante de la voluntad tampoco debe ser contrario a dichas leyes, resultando como sanci\u00f3n su nulidad; por lo que las erogaciones, para ser consideradas deducciones autorizadas, no deben ser contrarias a las leyes de orden p\u00fablico.
\nPor lo tanto, las erogaciones relacionadas con actos u operaciones prohibidos por el art\u00edculo 32 de la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita, no ser\u00e1n estrictamente indispensables para los fines de la actividad del contribuyente ni para la obtenci\u00f3n de los ingresos por los que se est\u00e9 obligado al pago del ISR y, por ende, tampoco ser\u00e1n deducibles en los t\u00e9rminos de los art\u00edculos 27, fracci\u00f3n I y 105, fracci\u00f3n II de la Ley del ISR, respectivamente. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

CRITERIO NORMATIVO SAT ANEXO 7
\n20\/ISR\/N
\nActos u operaciones prohibidos por la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita. La realizaci\u00f3n de dichos actos u operaciones implica la no deducci\u00f3n de las erogaciones relacionadas con aqu\u00e9llos. 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