Módulo Activos Fijos

¡¡¡Importante!! La información de cada uno de los activos es trascendental para algunos cálculos y procesos automáticos que genera el sistema, por ello es de suma importancia que capture total y correctamente, los datos de los activos fijos que registrará en el catálogo.

Se Adquiere un Equipo de Transporte con fecha de Adquisición y de uso 01 de enero 2024 con un valor de $ 200,000.00

Para dar de alta este dato ingrese al Menú Principal > Activos:

En la siguiente ventana haga clic en el boton de Nuevo:

Aquí se realiza el registro de los Activos fijos de la empresa, se van a colocar datos generales, contables y fiscales correspondientes.

Clave: Se asigna según las necesidades del control interno en la empresa.

Nombre: Indicar una breve descripción o detalle del Activo fijo, puede capturarse un máximo de 50 caracteres.

Tipo de deducción: Esta puede ser normal o inmediata.

Tipo de activo: Se dará clic para seleccionar el tipo de activo que corresponda. Al indicar el tipo de activo, evitará la repetitiva captura de datos de activos pertenecientes a un mismo tipo, de esta manera, se asignará automáticamente el porcentaje de depreciación contable y fiscal, con opción a modificarlo individualmente. Esto le permitirá tener clasificados los activos.

Tasa de IVA: Porcentaje de IVA que se pagó en la factura de compra de este activo.

CFDI  de compra y venta: se puede poner el UUID de compra y venta.

Datos Generales:

Adquisición

Fecha de adquisición: Fecha de compra del activo Fijo

Fecha uso: Fecha en la cual comienza a utilizarse el activo fijo. Deberá proporcionar este dato para que el sistema haga los cálculos correspondientes de acuerdo a la ley, no necesariamente coindice con la fecha de adquisición.

Monto original: Valor de activo fijo con el cual se realizará la depreciación contable.

Tipo de cambio:En caso de haber comprado el activo en moneda extranjera, se puede definir el tipo de cambio en la cual se hizo la adquisición (solo 2 decimales)

Numero de factura:Se puede asignar de manera manual el numero de la factura que ampara la compra del activo

Fecha factura:Se puede asignar de manera manual la fehca de la factura que ampara la compra del activo o bien darle clic en la flecha para que abra el calendario.

Baja

Fecha de baja: Fecha de compra del activo Fijo

Precio venta: Importe en el que se vendió el activo

Tasa de IVA: Porcentaje de IVA con el que se vendió el activo

%Enaj.Inmediata: En caso de aplicar un % de enajenación indicarlo en este campo. Si el activo a dar de baja se dedujo en forma inmediata, indique el porcentaje que puede aplicar al saldo pendiente por deducir (especificado en el art. 221 de la Ley).

Motivo: Se puede poner el  motivo de la baja del activo

Aplicación: Se puede  poner la aplicación de la baja del activo

Pestaña Datos contables:

Porc. Depreciación: Este dato te permitirá obtener la depreciación contable mensual, de acuerdo al tipo de activo que se le haya indicado.

Porc. Depr. Acumulada: Si el activo fijo ha sido utilizado en ejercicios anteriores, deberá indicar el % de depreciación contable anual acumulada.

Cuenta de Activo: Número de cuenta contable para la aplicación del cargo al Activo Fijo esta es utilizada al generar la póliza de altas de activos fijos del mes.

Cuenta de Depreciación: Número de cuenta contable para la aplicación del abono al efectuar la póliza de depreciación contable mensual. 

Cuenta de Proveedor:        Indique la cuenta del proveedor al que le compro el activo.

Cuenta de ingreso (Banco/Deudor): Cuando existe la Baja del Activo fijo especificar.

Cuenta gastos de Depreciación: Se refiere a la cuenta de gastos, la cual se utilizará para la aplicación del cargo al efectuar la póliza de depreciación contable mensual, la sumatoria del % de aplicación deberá ser siempre del 100.

En esta pestaña, el activo quedaría parametrizado de siguiente manera:

Pestaña  > Datos Fiscales:

Monto original máximo: La cantidad máxima a deducir fiscalmente por tipos de activos fijos proporcionada por la ley del ISR, sobre la base de este importe el sistema calcula la deducción fiscal.

Monto pagado de Sept. A Dic. De 2007(Deducción adicional): LIETU 5º T. Para activos adquiridos en este período del 2007, indique el monto que efectivamente pagó por ellos a fin de que el sistema pueda determinar para el cálculo del IETU la parte proporcional a deducir. (Ya no aplica)

Deducción normal: Porcentaje que será utilizado para el cálculo de la deducción fiscal para la declaración anual. 

Deducción Para costo de ventas: Mediante este porcentaje especifica la cantidad de la deducción normal que se tomará como Costo de Ventas en el Resumen para la declaración anual de ISR.

Acumulado Deducción Normal: Si es un Activo fijo de uso en ejercicios anteriores deberá teclear el porcentaje de depreciación acumulado.

Deducción inmediata: Verifique para el ejercicio 2006 en el diario oficial del 20 de junio del 2003 el porcentaje a aplicar de acuerdo al Activo fijo de que se trate. No olvide de cualquier forma especificar el porcentaje de deducción normal. (Ya no aplica)

Deducción inmediata aplicada: En el caso de que la empresa sea una persona física y cumpla con los requisitos que marcha la SHCP, podrá tener registrados sus activos fijos dentro del catálogo, pero no depreciarlos, sino optar por la opción de que dichos activos se puedan enviar de forma inmediata a gastos.

Ded. Acum. Al 1° de enero del 2008: Para el cálculo de la actualización fiscal de Activos fijos. (Ya no aplica)

¡¡¡Importante!!! Para el resultado correcto de este cálculo es necesario dar de alta los INPC´s. Para la captura de estos datos deberá ingresar al catálogo de activos, en la parte de debajo de la ventana podrá encontrar el  botón  

   Pestaña Revisión Fiscal:

Con un clic en Calcular podrá realizar la revisión de Deducción del Activo ya que es una herramienta que presenta el sistema para que usted pueda corroborar la autenticidad y el correcto empleo de la mecánica en el cálculo al momento de determinar la deducción de activos para efectos de la declaración de ISR. Le permite realizar la revisión de los cálculos efectuados por el sistema, tanto fiscales como contables, teniendo usted la oportunidad de imprimir estas revisiones y anexarlas como papeles de trabajo a su contabilidad. 

Dentro de revisiones, puede hacer consultas de deducciones para anuales, permitiendo hacer pruebas de información y sin afectar los datos fiscales como son el ajuste por inflación e ISR anual.

En la parte derecha de la ventana encontrara el botón para realizar el cálculo .

Pestaña Historial:

Este reporte muestra, y acumula automáticamente cada uno de los datos referentes a la vida contable y fiscal del activo. Muestra el valor promedio y la deducción de cada uno de los ejercicios procesados, así como cada uno de los datos, porcentajes y factores que intervienen para determinar el cálculo.

Póliza de Depreciación.

Nota: Para que el sistema   genbera la poliza de alta y bajas de activos de manera correcta, se debe de tener configurada previamente las tasas de IVA, por  lo que es importante que antes de realizarlas revise la guia 286

La Generación automática de la póliza mensual de la depreciación contable, se

realiza ingresando al menú Fiscal > Activos > Depreciación Contable.

¡¡¡Importante!!!: La depreciación contable no tiene relación con la deducción fiscal.

Para realizar la póliza de depreciación, el sistema considera a todos los activos excepto los que tengan fecha de baja o un porcentaje acumulado de depreciación

del 100%.

Al momento de dar clic a este módulo el sistema enviará los siguientes mensajes

A este mensaje haga clic en SI:

Aparecerá esta ventana donde únicamente asignaremos el tipo de póliza y presionaremos paloma verde:

Posteriormente aparecerá la siguiente ventana en la cual daremos clic en el botón SI, Sólo si hubiera adquisición de activos durante el Ejercicio:

De existir alta de activos en el ejercicio, aparecerá la siguiente ventana para que el sistema realice de manera automática la póliza de alta del activo:

En este apartado únicamente asignaremos el tipo de póliza y damos clic en paloma verde:

A continuación, aparecerá el siguiente mensaje, haga clic en el botón SI únicamente si existen activos totalmente depreciados o se realizó venta de activo fijo en el mes que está haciendo la póliza.

En el caso de que existan activos que se dieron de baja o vendieron, aparecerá la siguiente ventana para que el sistema realice de manera automática la póliza de baja del activo:

En este apartado únicamente asignaremos el tipo de póliza y damos clic en paloma verde

Una vez terminado este proceso, ingrese al registro de sus polizas desde el menú Principal>Registro.

En el listado de sus pólizas aparecerá la de depreciación del mes, la de alta y baja de activos (en el caso de que existirá alta y baja de activo en el mes).

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Contáctenos al teléfono: 55 88 72 27 95 Y 96 

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