Ejemplo cálculo de ISR personas fisicas Act. Emp.

Para realizar el cálculo de ISR en personas físicas con regimen Actividad Empresarial se tendrá que realizar la parametrización de la empresa, cuentas contables y afectación en las pólizas contables.

Parametrización de la Empresa.

Dentro de la empresa, haga clic en el botón Archivo > Parámetros de la  empresa

Posteriormente ingrese a la pestaña fiscales > Generales 

Seleccione de qué forma desea que se considere la información para determinar las bases de impuestos de IVA, ISR, si mediante los movimientos de flujo de efectivo, los movimientos de cuentas de cualquier otro rubro contable o bien mediante la aplicación de documentos

Nota: Para el manejo de Documentos se debe activar únicamente las opcion de las aplicaciones de documentos

Es importante mencionar que estas opciones no son excluyentes entre sí por lo que debe tener cuidado de no duplicar los movimientos para integrar las bases de impuestos.

Se recomienda que el cálculo se realice por flujo de efectivo Para este caso vamos a parametrizar esta ventana de la siguiente manera:

Nota: deberá de contar con la misma configuración tanto en ingresos como en la pestaña de egresos 

Parametrización de cuentas.

Ingrese al catálogo de cuentas desde el Menú Principal > Catálogo.

Seleccione la cuenta de Bancos a parametrizar y del lado derecho haga clic en el botón Editar: 

Si eligió la opción por Flujo de efectivo, se tendrá que parametrizar la cuenta de bancos de la siguiente manera:

Cuenta de clientes.

Las cuentas de Clientes y proveedores se configurarán de la siguiente manera

Dentro de esta misma ventana podrá colocar el RFC del Cliente/Proveedor.

Damos clic en el botón de la hoja en blanco para asignar el RFC correspondiente a este cliente/proveedor:

En la siguiente ventana seleccione el RFC que corresponde. En el caso de que no esté dado de alta haga clic en el botón de Nuevo:

Proceda a Capturar los datos correspondientes a su cliente/proveedor:

Una vez dado de alta, seleccione el RFC con doble clic para guardarlo en la cuenta contable

 Cuenta de Gastos

Las cuentas de gastos se configurarán de la siguiente manera:

Parametrización de pólizas.

Ingrese a la captura de pólizas desde el Menú - Principal > Registro.

Si eligió la cuenta de Flujo de efectivo (Bancos), la parametrización para los ingresos o egresos deberá ser la siguiente.

Póliza de ingresos de ejemplo, como puede observar la afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, los campos que se ocuparán son:

Aplica BF (F5).- Este campo que por su abreviación es Base Fiscal , es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, tome en cuenta que el importe que está en bancos lleva el IVA incluido es por eso que hay que indicar la tasa de IVA que se está manejando para que el sistema le quite el IVA al importe del banco, para ingresar  la configuración fiscal tenemos que seleccionar que “si” y posterior puede ocupar la tecla de función F5 para ingresar a la alta de transacción.

En este caso también en la misma ventana podrá seleccionar si va a Acumular  o se va a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un ingreso en el campo de Efecto Fiscal se selecciona la opción “Acumula o Ingreso”, esta ventana te pregunta si el movimiento en banco grava IVA, e ISR como este ejemplo es para ISR se marca ISR (de antemano se dejan habilitados Grava IVA por que en un ingreso gravan estos 2 rubros una vez marcado el parámetro de grava ISR, se debe de terminar de acompletar los campos que correspondan como la tasa de IVA, el tipo de actividad y de IVA lo tomara de la configuracion previa de la tasa de IVA y haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.

Para configuracion de las tasas de IVA ver la guia 286

Así mismo podrá ver la afectación en la parte de debajo de su póliza en Bases Fiscales (PR)

Póliza de gastos.

Si eligió la cuenta de Gastos, la parametrización deberá ser el siguiente ejemplo:

La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del gasto, los campos que se ocuparán son:

                BF (F5).- Este campo que por su abreviación es Base Fiscal, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5

Este campo te pregunta si vas a Acumular ISR o lo vas a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un gasto en el campo de seleccionar “deduce o  Engreso”, también verificar esta ventana muestra si el movimiento grava para IVA, e ISR.

Asigne el tipo de deducción esto y el RFC del proveedor en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar.

Con esta configuración ya nos mostrara nuestra afectación para las cuentas que estarían jugando para las bases fiscales, esto podrá revisarlo en la parte de debajo de sus partidas en la pestaña “bases Fiscales” 

Reporte de Movimientos base de ISR.

Existe un reporte que le permitirá ver los movimientos que ha parametrizado para base de impuesto en este caso para ISR, este reporte se consulta desde el Menú Reportes >Fiscales >Bases Fiscales:

Podemos pedir el reporte por ingresos o por egresos

Active la casilla de Base ISR.

En el campo de Mes inicial y Final, aquí se especifica el mes en el cual se quiere emitir el reporte.

En seguida el sistema lanzara las aplicaciones de las bases fiscales 

Lo que salga en este reporte, se tomara como bases para el cálculo del ISR

Calculo de ISR

Para realizar el cálculo de ISR  primero debera verificar que las tablas de ISR esten actualizadas, esto lo revisara con la guia 866

Se dirigira al menú fiscal-Fiscal-PAgo referenciado

De la ventana que sale, seleccionara nuevo

Se deja la declaración como borrador 

Para la alta de declaración iremos al boton R7 ISR- Datos CF2 y despues en obtener datos CF2

Saldran los  importes que se configuraron en las pólizas y en el reporte de las bases fiscales, tanto de ingresos como de egresos

Nos pasamos a la pestaña determinación del impuesto, el cual  primero se le pondra los dato a considerar, le dejaremos Amobs y despues en calcular y el sistema ya calculara el impuesto a favor o a cargo según aplique.

Por último iremos a la pestaña pago, donde se dara clic en determinara pago, en cado de que se quiera que calculen actualizacion y recargos se debera poner los datos correspondientes o bien otro concepto que aplica para suma o disminución y al final tendremos la cantidad a favor o a pagar, se dara clic en aceptar

Al guardar el borrador de la declaración y entrar a editarla nuevamente, podremos ver la portada en donde indicara el importe que se calculo.

¡Comuníquese con nosotros!

Contáctenos al teléfono: 55 88 72 27 95 Y 96 

e-mail: sop[email protected] 

Estrategia Empresarial S.A. de C.V.