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Pago Referenciado. Para realizar el cálculo del pago Referenciado (IVA, ISR) en personas morales se tendrá que realizar la parametrización de la empresa, cuentas contables y afectación en las pólizas contables. Parámetros de la empresa. Para este proceso, ingrese al botón del lado superior izquierdo CF2 > Parámetros de la empresa.
Ingrese a la pestaña de Fiscales. Base de Impuestos: Seleccione de qué forma desea que se considere la información para determinar las bases de impuestos (IVA ISR), mediante los movimientos de flujode efectivo, los movimientos de cuentas de cualquier otro rubro contable o bien mediante los documentos de cuentas por cobrar/cuentas por pagar. Es importante mencionar que estas opciones no son excluyentes entre sí por lo que debe tener cuidado de no duplicar los movimientos para integrar las bases de impuestos. En esta guia realizaremos el cálculo por flujo de efectivo. Subpestaña ISR: En la pestaña de I.S.R deberá de colocar el porcentaje correspondiente:
Ingrese a la pestaña de Grupo de cuentas. En este apartado se configuran las cuentas que intervienen en la determinación del cálculo de ISR, creando grupos de cuentas.
Deberá seleccionar el grupo a configurar. Haga clic en el icono de la mano amarilla para desplegar la pantalla donde se creará el grupo. En la pantalla de Grupos de Cuentas se debe hacer clic en el icono de la hoja de color blanca para generar un nuevo grupo.
Se deben llenar los datos de Clave y Descripción a criterio del usuario, después en el campo de Número de Cuenta, deberá seleccionar las cuentas que conformaran el grupo una por una y haciendo clic en el icono del signo de más para agregarlas En el caso de que varias cuentas que pertenecieran a un mismo grupo, puede seleccionarlar por bloque desde el botón del lado derecho
Seleccione el rango de cuentas correspondientes y guarde cambios con paloma verde:
¡¡¡Importante!!!: Es necesario que determine si en los grupos, las cuentas asignadas seran de mayor o de ultimo nivel (en el caso de que tenga subcuentas) ya que el seleccionar ambas puede ocacionar duplicidad en los saldos al momento de realizar el cálculo.
Al dar clic en paloma verde, el sistema limpiara los registros para continuar con el alta de los demas grupos. Conforme vaya creando los grupos, quedando de esta manera el catálogo de grupos y deberá tener asignado el grupo correspondiente en cada uno de los campos. En caso de que no se genere alguno de los grupos sugeridos no tendrá ningún efecto fiscal en los campos y determinación del impuesto, esto sin afectar la parte contable:
En la subpestaña Conciliación IVA también se deben dar alta dos grupos uno para IVA trasladado y otro para IVA acreditable. La mecánica de la creación de los grupos de IVA es la misma que se llevó a cabo para los grupos de ISR. En este caso los grupos deberán se conformados con las cuentas de ultimo nivel donde se refleje el IVA efectivamente pagado (IVA acreditable) y efectivamente cobrado (IVA trasladado). Al crear estos grupos nos permitirá generar un reporte de Conciliación Base fiscal IVA el cual nos mostrará los movimientos base de IVA configurados en las pólizas y los movimientos contables de su auxiliar, en caso de que no genere estos grupos, se puede realizar la conciliación de IVA con el reporte Movimientos Base de Impuestos y un auxiliar de sus cuentas de IVA. Los reportes se verán más adelante.
Configuracion de tasas de IVA. Ingrese al menú Fiscal > Claves de IVA:
En este apartado se podrá realizar el alta de las tasas de IVA con las que opere su empresa, es de carácter específico y particular, y hay que configurar y actualizar dicha tabla en cada una de las empresas. En esta tabla se deben configurar las características de cada una de las tasas de IVA para que el Programa genere los pagos de IVA correspondientes. ¡¡¡Importante!!! Para el alta y configuración de las tasas de IVA se recomienda ver la guia de ayuda 1109 "Alta tasas de IVA"
En la captura de las pólizas al momento de registrar una operación en la que intervenga una cuenta que sea Base de IVA, el Programa pedirá que indique la tasa de IVA de la operación, en ese momento tendrá acceso a este Catálogo donde están definidas las diferentes tasas de IVA y podrá seleccionar la tasa correspondiente a la operación que este registrando en la póliza. Configuración Cuentas Contables. Ingrese al catálogo de cuentas desde el Menú Principal > Catálogo.
Para Flujo de efectivo, se tendrá que parametrizar la cuenta de bancos de la siguiente manera: Seleccione su cuenta de bancos que afectará ISR y haga clic en el botón modificar.
Enseguida habilitará las siguientes opciones: -Cta. base de Imp. Active flujo de efectivo. -Genera base de Impuestos. -Mov. Con IVA. Guarde cambios con paloma verde.
Seleccione ahora su cuenta de cliente/proveedor haga clic en el botón modificar:
Enseguida habilitará las siguientes opciones: -Cta base de imp. Otro Rubro -Genera base de Impuesto, Mov. con IVA -Cliente o Proveedor -IVA Retenido -ISR Retenido
Dentro de esta misma ventana ingrese a la pestaña de Cliente/Proveedor. Damos clic en el botón de la mano amarilla para asignar el RFC correspondiente a este cliente/proveedor:
En la siguiente ventana seleccione el RFC que corresponde. En el caso de que no esté dado de alta haga clic en el botón de Nuevo:
Proceda a Capturar los datos correspondientes a su cliente/proveedor.
Una vez dado de alta, seleccione el RFC con doble clic y guarde cambios con paloma verde:
Dentro de su catálogo, ahora seleccione una cuenta de Gastos.
Enseguida habilitará las siguientes opciones: -Cta base de imp. Otro Rubro -Genera base de Impuesto -Deducible -Tipo de gasto: Seleccione el tipo de gasto que corresponde de acuerdo al catalogo de deducciones autorizadas.
Parametrización de Pólizas. Una vez configuradas las cuentas proceda a la captura de sus polizas. Ejemplo de provisión de venta y cobro al cliente: La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, los campos que se ocuparán son: BI (F5). - Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, tome en cuenta que el importe que está en bancos lleva el IVA incluido es por eso que hay que indicar la tasa de IVA que se está manejando para que el sistema le quite el IVA al importe del banco, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5 o si conoce la clave del IVA ingresarla a mano.
A o D .- Este campo le pregunta si va a Acumular ISR o se va a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un ingreso en el campo de A o D se insertará la letra A de que se va a acumular ISR, al insertar la letra A aparece una ventana que se llama Datos para cálculos fiscales, esta ventana te pregunta si el movimiento en banco grava IVA, e ISR como este ejemplo es para ISR se marca ISR (de antemano se dejan habilitados Grava IVA por que en un ingreso gravan estos 2 rubros) una vez marcado el parámetro de grava ISR, solo se asigna el RFC del cliente en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.
Póliza de gastos. Si eligió la cuenta de Gastos, la parametrización deberá ser el siguiente. La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del gasto, los campos que se ocuparán son: BI (F5).- Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5.
A o D .- Este campo te pregunta si vas a Acumular ISR o lo vas a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un gasto en el campo de A o D se insertará la letra D de que se va a Deducir ISR, al insertar la letra D aparece una ventana que se llama Datos para cálculos fiscales, esta ventana muestra si el movimiento grava para IVA e ISR. Asigne el tipo de deducción esto y el RFC del proveedor en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar.
Reporte de Movimientos de IVA. Existe un reporte que le permitirá ver los movimientos que ha parametrizado (para este caso de IVA), este reporte se consulta desde el Menú Reportes > Base Impuesto:
Podemos pedir el reporte por ingresos o por egresos. Active la casilla de Base IVA. En el campo de Mes inicial y Final, aquí se especifica el mes en el cual se quiere emitir el reporte.
Reporte de Bases Fiscales para IVA Ingresos:
Reporte de Bases Fiscales para IVA Egresos:
Cálculo Pago Referenciado (ISR). Ingrese al menú Fiscal > Referenciado:
En la siguiente ventana haga clic en el botón del lado derecho de nuevo:
A continuación, en la ventana de Registro de Declaración seleccione en el campo de Tipo de Declaración “Borrador” y haga clic con paloma verde.
Ingrese a la pestaña de R1 ISR. Esta pestaña está conformada por: Datos usuarios, Datos CF2, Determinación del Impuesto y Pago. Datos Usuario: Le permite capturar de manera manual movimientos que no están afectados en pólizas. En el campo de Coeficiente de utilidad es necesario colocar el dato correspondiente para que el sistema realice el cálculo.
Datos CF2: Considerara los datos que se hayan afectado en las pólizas. En este apartado solo haga clic en el botón de “Obtener datos CF2”.
Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR. En la parte inferior seleccione que datos desea que considere el sistema para el cálculo (solo datos usuarios, solo datos CF2 o Ambos). Nota: Si tiene información en la pestaña “Datos CF2” se recomienda activar la opción de Ambos para que el sistema considere el coeficiente de utilidad de la pestaña “Datos Usuario” A continuación, haga clic en el botón de Calcula.
Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar de acuerdo al cálculo realizado.
Cálculo Pago Referenciado (IVA). Ingrese a la pestaña R21 IVA. De igual manera en este apartado esta divido de Datos Usuario, Datos CF2, Determinación del Impuesto y Pago. Datos usuarios: Se divide en Actos o Actividades pagadas, IVA Acreditable y Determinación del IVA. Actos o Actividades pagadas: Se capturan directamente de manera manual en los campos del formato, los datos que procedan conforme a las actividades de la persona moral. Estos conceptos son los que maneja el SAT para su captura directa de la Declaración referenciada tanto para I.S.R. como para I.V.A. Para la captura es necesario primero colocar el monto dentro del campo "Total...", si este monto esta desglosado entonces tiene que dar clic en el botón de la mano amarilla y proceder a colocar las cantidades en los campos correspondientes. ¡¡¡Importante!!! Es necesario que revise que la suma de los montos coincidan con el campo del total donde previamente se coloco la cantidad ya que en caso contrario el sistema no le permitira salir ni guardar cambios. Guarde cambios con paloma verde:
Datos CF2: En esta pestaña aparecerá los movimientos afectados en polizas. Haga clic en el botón de Obtener datos CF2. Para la pestaña de Actos o Actividades gravadas, apareceran los montos de las operaciones sobre los gastos afectados en pólizas sin IVA. Para la pestaña IVA Acreditable, apareceran el monto del IVA sobre los egresos afectados en pólizas. Para la Determinación del IVA, haga clic en el botón de Obtener datos CF2. Mostrará los montos de los Ingresos sin IVA afectados en pólizas:
Determinación del impuesto: Una vez requisitadas las dos opciones anteriores (Datos usuario y Datos CF2) se procede a la Determinación del Impuesto. Haga clic en el botón Calcula. Realice este mismo proceso para la pestaña de IVA Acreditable y Determinacion del IVA:
Pago: Se procede a determinar el Pago mensual del impuesto, es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos sea el caso. Haga clic en el botn de Determinar pago:
Regrese a la pestaña de Registro: Observe que en los campos de R1 ISR Personas morales y R21 Impuestos al valor agregado aparecen los montos a cargo calculados, asi mismo el Total a pagar. Guarde la declaración con paloma verde.
¡¡¡Importante!!! Contafiscal no contempla la integración o carga de la información en el portal del SAT, por lo que se deberá cargar la información en la página manualmente. Después de haber calculado los Pagos mensuales ISR e IVA y guardar cambios con palomita verde, y aparecerá el registro en pantalla:
Generación de Reportes. Haga clic en el botón de la impresora que se encuentra del lado derecho de la ventana:
En la siguiente ventana seleccione el tipo de declaración a emitir:
Seleccione la opción de como desea visualizar el reporte:
Reporte de ISR:
Reporte de IVA:
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