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Pago Referenciado Para realizar el cálculo del pago Referenciado (IVA, ISR) en personas morales se tendrá que realizar la parametrización de la empresa, cuentas contables y afectación en las pólizas contables. Parámetros de la empresa. Dentro del ejercicio que desea configurar fiscalmente diríjase a Archivo, Parámetros de la empresa, pestaña e Fiscal, Generales.
Podría encontrar 2 pestañas:
Estos parámetros son fundamentales, es donde quedará establecida la forma en cómo el sistema tomará los datos fiscales para el pago referenciado. ¡¡¡Importante!!! Seleccione de qué forma desea que se considere la información para determinar las bases de impuestos (IVA ISR), estas opciones no son excluyentes entre sí por lo que debe tener cuidado de no duplicar los movimientos para integrar las bases de impuestos. Considere que tipo de configuración utilizara si por medio de movimientos de flujo de efectivo (Cuentas Bancos).
Por movimientos de cuentas de Otros rubros (Cuentas de clientes, proveedores).
O bien mediante el módulo de Aplicaciones de documentos, el sistema tomara las bases fiscales a partir de los XML y aplicaciones de emitidos y cobrados.
En esta guía realizaremos el cálculo por flujo de efectivo tanto para Ingresos como para Egresos. Flujo de efectivo: Al activar este parámetro el Programa permitirá indicar en el catálogo de cuentas el parámetro de Aplica base Fiscal a las cuentas que estén definidas con el rubro activo disponible (Bancos).
Tasa predeterminada para ingresos / egresos: Se deberán asignar las tasas de IVA, que usen dependiendo su actividad u operación.
Podría tener más detalles de las tasas de IVA y sus configuraciones en la Guía de ayuda 286. Pestaña de ISR: Porcentaje de I.S.R: se definirán los parámetros que tendrán efecto en los cálculos de Impuesto Sobre la Renta del ejercicio a trabajar. Pérdidas de ejercicios anteriores actualizadas: Indique en caso de existir dichas pérdidas para que el sistema lo considere en los cálculos de los pagos provisionales y declaración anual. Aplica estímulo a frontera: Parámetro para considerar el estímulo de I.S.R en zona fronteriza.
Pestaña de I.V.A. Clave de IVA default: Se maneja al solo utilizar una sola clave de I.V.A. dentro del manejo de documentos. Fecha de ajuste de I.V.A 1%: Al tener algún cambió de tasa de I.V.A se podrá agregar la fecha. En los campos de Proporción de IVA se encuentran 2 artículos: Art 5 LIVA: Si requiere que la proporción del IVA se genere con base al acumulado del mes anterior del ejercicio en curso, será necesario seleccionar esta opción y el cálculo de la proporción lo hará de manera automática tomando los acumulados del mes anterior al pago referenciado que se esté calculando por lo que deje vacío los campos de Actividades gravadas del ejercicio anterior y Actos totales del ejercicio anterior. Art 5-B LIVA: Si requiere que la proporción de IVA sea la misma para cada mes en Actividad gravada del ejercicio anterior y Actividad total del ejercicio anterior, deberá colocarlos para que así sea considerada la proporción para cada mes.
Pestaña de grupo de cuentas. En el siguiente proceso se requiere configurar las cuentas que intervienen en la determinación del cálculo de I.S.R. e I.V.A. creando grupos de cuentas. Para este proceso se deberá de seguir la Guía de ayuda 1303. Configuración Cuentas Contables. Para realizar el proceso, ingrese al menú Contable- Cuentas- Catalogo.
Para poder configurar la cuenta, considere seleccionarla y dar clic en Editar.
Dentro de la pestaña de Fiscales que se encuentra en la sección inferior de la cuenta se consideran los siguientes campos: Aplica base fiscal: Al activar este box le estamos indicando al sistema que los movimientos generados en esta cuenta los tome en consideración como base para la determinación del impuesto. Movimientos con I.V.A. incluido: Este box debe ir activo con el fin de indicarle al sistema que el importe que se está colocando en la partida de la póliza lleva IVA incluido, esto para que el sistema separe el importe correspondiente al impuesto según la tasa que se indique en la configuración de la misma póliza. Tipo de cuenta: En caso de las cuentas de bancos, el parámetro debe quedar activado como flujo de efectivo alguna otra cuenta deberá quedar como otro rubro. Promedia ajuste para la inflación: Debe activar SI en caso de que así lo requiera el usuario. La funcionalidad de este parámetro es la suma de los saldos finales de cada mes dividiéndolos entre los meses del año al momento de realizar el proceso de cálculo del Ajuste por Inflación. Retenciones: Las casillas de IVA retenido e ISR retenido se activan en el manejo de documentos. Ejemplo de cuenta de Flujo de efectivo, la cual se utilizarán.
Ejemplo de cuenta de Otros rubros cliente.
Ejemplo de cuenta de Otros rubros proveedor.
¡¡¡Importante!!! Recuerde que las cuentas de flujo de efectivo son las que se están usando para esta guía, es decir que no requiere configurar las cuentas de Clientes, proveedores solo son ejemplos. Configuración de catálogo de RFC El sistema cuenta con un catálogo de RFC el cual será importante para poder generar las bases fiscales de forma correcta por lo que se tendrá que revisar y configurar. Diríjase a Contable, Cuentas, RFCs
Se procederá a seleccionar un RFC de la lista y dar Editar.
¡¡¡Importante!!! Este catálogo se podrá alimentar de los procesos de Contabilización de los XML con Documentos digitales o de forma manual, capture los datos fiscales del Cliente o Proveedor, como RFC, razón social y domicilio fiscal. El campo de ID fiscal es sólo para clientes o proveedores extranjeros ya que no cuentan con RFC. Tipo de tercero: Nacional, Extranjero o Global Tipo de operación: Enajenación de bienes, Prestación de servicios profesionales, Uso o goce temporal de bienes, importación por transferencia virtual u Otros. Zona de actividad: Frontera Norte, Frontera Sur, Resto del país (este último no viene registrado en el cambio del SAT) Manifiesto local: Si , No. Es importante mencionar que, si no se define la zona o el manifiesto, el sistema clasificara en las columnas del DIOT que no indican zona fronteriza (considérese resto del país) los montos de todos los RFCs y en el caso del manifiesto pondrá el valor 01 equivalente a SI.
Parametrización de Pólizas. Una vez configuradas las cuentas proceda a la captura de sus pólizas. La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, para poder capturar la base de impuesto deberá de dar clic en la pestaña de Detalle de transacciones.
Dentro de la pestaña Bases fiscales (PR) podrá dar clic en el símbolo de + ó diríjase a la columna Aplica BF y de clic en la pestaña para indicar SI
Se procede a colocar los datos correspondientes y terminando dando Aceptar, como ejemplo de un alta de Base fiscal (PR):
De esta forma queda registrada en la póliza Ejemplo de póliza por Ingreso más cobro.
Póliza por Egreso, provisión más pago.
¡¡¡Importante!!! El sistema cuenta con la función de dar de alta las bases fiscales por medio de las contabilizaciones de Contafiscal con Documentos digitales, podrá revisar este punto en la Guía de ayuda 1355. Reporte de Movimientos de IVA. El sistema de Contafiscal cuenta con el reporte de bases fiscales. Para poder generarlo ingrese al menú reportes, pestaña de Fiscales y seleccionar Bases fiscales.
Salida del Reporte: El sistema podrá generar el reporte en Impresora, PDF, Excel o Pantalla. Opciones: Se podrá seleccionar los tipos de movimiento por Ingresos o Egresos. Meses: Considerar un rango de fecha para la emisión del reporte. Calculo base: El sistema cuenta con el cálculo para el I.V.A. e ISR, considere la configuración fiscal de la empresa.
Al generar el reporte sea Ingreso o Egreso se podrá observar la información que vienen en este caso desde la base fiscal generada en la póliza. Ingreso.
Egreso.
Cálculo Pago Referenciado (ISR). Dentro del ejercicio ingrese a FISCAL, Fiscal, Pago referenciado:
Dentro de la lista de pagos referenciado, de clic en Nuevo.
Dentro de la ventana de registro indicar el Tipo de Declaración y en su caso los datos que se requieran, continúe dando clic en Aceptar.
Ingrese a la pestaña de R1 ISR. Esta pestaña está conformada por: Datos usuarios, Datos CF2, Determinación del Impuesto y Pago. Datos Usuario: Le permite capturar de manera manual movimientos que no están afectados en pólizas. En el campo de Coeficiente de utilidad es necesario colocar el dato correspondiente para que el sistema realice el cálculo.
Datos CF2: Considerara los datos que se hayan afectado en las pólizas. En este apartado solo haga clic en el botón de “Obtener datos CF2”.
Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR. En la parte inferior seleccione que datos desea que considere el sistema para el cálculo (solo datos usuarios, solo datos CF2 o Ambos). Nota: Si tiene información en la pestaña “Datos CF2” se recomienda activar la opción de Ambos para que el sistema considere el coeficiente de utilidad de la pestaña “Datos Usuario” A continuación, haga clic en el botón de Calcula.
Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar de acuerdo al cálculo realizado.
Cálculo Pago Referenciado (IVA). Ingrese a la pestaña R21 IVA. De igual manera en este apartado está divido de Datos Usuario, Datos CF2, Determinación del Impuesto y Pago. Datos usuarios: Se divide en Actos o Actividades pagadas, IVA Acreditable y Determinación del IVA. Actos o Actividades pagadas: Se capturan directamente de manera manual en los campos del formato, los datos que procedan conforme a las actividades de la persona moral. Estos conceptos son los que maneja el SAT para su captura directa de la Declaración referenciada tanto para I.S.R. como para I.V.A.
Para la captura es necesario primero colocar el monto dentro del campo "Total...", si este monto esta desglosado entonces tiene que dar clic en el botón de la mano amarilla y proceder a colocar las cantidades en los campos correspondientes.
¡¡¡Importante!!! Es necesario que revise que las sumas de los montos coincidan con el campo del total donde previamente se colocó la cantidad ya que en caso contrario el sistema no le permitirá salir ni guardar cambios. Guarde cambios con paloma verde. Datos CF2: En esta pestaña aparecerá los movimientos afectados en pólizas. Haga clic en el botón de Obtener datos CF2. Para la pestaña de Actos o Actividades gravadas, aparecerán los montos de las operaciones sobre los gastos afectados en pólizas sin IVA. Para la pestaña IVA Acreditable, aparecerán el monto del IVA sobre los egresos afectados en pólizas.
Para la Determinación del IVA, haga clic en el botón de Obtener datos CF2.
Determinación del impuesto: Una vez requisita das las dos opciones anteriores (Datos usuario y Datos CF2) se procede a la Determinación del Impuesto. Haga clic en el botón Calcula.
Realice este mismo proceso para la pestaña de IVA Acreditable y Determinación del IVA. Pago: Se procede a determinar el Pago mensual del impuesto, es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos sea el caso. Haga clic en el botón de Determinar pago:
Regrese a la pestaña de Registro: Observe que en los campos de R1 ISR Personas morales y R21 Impuestos al valor agregado aparecen los montos a cargo calculados, así mismo el Total a pagar. Guarde la declaración con paloma verde.
¡¡¡Importante!!! Contafiscal no contempla la integración o carga de la información en el portal del SAT, por lo que se deberá cargar la información en la página manualmente. Generación de Reportes. Para que el sistema permita generar el reporta primero habilite la función de Multiselección, se encuentra en la parte de arriba de la ventana. Posteriormente seleccione el registro para que quede en azul. Por ultimo de clic en Imprimir.
En la siguiente ventana seleccione el tipo de declaración a emitir:
Seleccione la opción de como desea visualizar el reporte y de Aceptar.
Reporte de ISR:
Reporte de IVA:
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