 Cálculo de ISR por flujo de efectivo.
Dentro de sistema de Contafiscal, existe la posibilidad de generar el cálculo del ISR
para personas morales con régimen Flujo de efectivo.
En esta guía se realizará la configuración de los parámetros de la empresa, cuentas
contables y la afectación fiscal dentro de las pólizas.
Parámetros de la empresa:
Nota: Es importante mencionar que la configuración de los parámetros de la empresa se realizan desde una empresa nueva.
Para este proceso, ingrese al botón del lado superior izquierdo CF2 > Nueva Empresa:
 En la pestaña de Generales, coloque los datos de acuerdo a su empresa.
 Posteriormente ingrese a la pestaña de Fiscales. Configure de la siguiente manera:
Tipo de persona: Moral.
Tipo de actividad/régimen: Flujo de Efectivo.
Tipo de sociedad: Mercantil.
Al momento de activar Flujo de Efectivo en el tipo deactividad/régimen, el sistemahabilitara 2 opciones para determinar el pago:
1. Ingresos menos gastos delperiodo: El sistema realiza la resta del total de ingresos acumulables menos el total de compras y gastos para determinar la base gravable del pago provisional.
2. Coeficiente de utilidad ejercicio anterior: El sistema considerará solo el monto total de los ingresos acumulables y lo multiplicará por el coeficiente de utilidad capturado por el usuario para determinar la base gravable de pago provisional.
Selección la opción con la cual se determinará el pago en esta empresa. (se explicará más adelante el proceso que realiza cada opción). ¡¡IMPORTANTE!! El sistema permite el habilitar o deshabilitar estas 2 opciones, sin embargo; es necesario que desde este apartado determine como realizará el cálculo para evitar información incorrecta en el resultado.
 Base de Impuestos: Seleccione de qué forma desea que se considere la información para determinar las bases de impuestos (IVA ISR), mediante los movimientos de flujo de efectivo, los movimientos de cuentas de cualquier otro rubro contable o bien mediante los documentos de cuentas por cobrar/cuentas por pagar. Es importante mencionar que estas opciones no son excluyentes entre sí por lo que debe tener cuidado de no duplicar los movimientos para integrar las bases de impuestos. Para este proceso configuremos de la siguiente manera:
 Pestaña I.S.R.
En la pestaña de I.S.R deberá de colocar el porcentaje correspondiente:
 Continúe con el alta de su empresa ingresando a la pestaña de Cuentas y determine la estructura su catálogo de cuentas. Al finalizar el proceso haga clic en paloma verde para guardar cambios.
Configuración de cuentas contables:
Ingrese al catálogo de cuentas desde el Menú Principal > Catálogo.
 Para Flujo de efectivo, se tendrá que parametrizar la cuenta de bancos de la siguiente manera:
Seleccione su cuenta de bancos que afectará ISR y haga clic en el botón modificar.
 Enseguida habilitará las siguientes opciones:
-Cta. base de Imp. Active flujo de efectivo.
-Genera base de Impuestos.
-Mov. Con IVA.
Guarde cambios con paloma verde.
 Seleccione ahora su cuenta de cliente/proveedor que afectará ISR y haga clic en el botón modificar:
 Active las siguientes casillas:
-Cta base de imp .- Se habilita otro rubro.
- Genera base de Impuesto, Mov. con IVA.
-Cliente o Proveedor.
-IVA retenido
-ISR retenido.
 Dentro de esta misma ventana ingrese a la pestaña de Cliente/Proveedor. Damos clic en el botón de la mano amarilla para asignar el RFC correspondiente a este cliente/proveedor:
 En la siguiente ventana seleccione el RFC que corresponde. En el caso de que no esté dado de alta haga clic en el botón de Nuevo:
 Proceda a Capturar los datos correspondientes a su cliente/proveedor.
 Una vez dado de alta, seleccione el RFC con doble clic para guardarlo en la cuenta contable:
 Dentro de su catálogo, ahora seleccione una cuenta de Gastos.
 Las cuentas de gastos se configurarán de la siguiente manera:
 Parametrización de pólizas:
Ingrese a la captura de pólizas desde el Menú - Principal > Registro.
 Póliza de Ingresos: Si eligió la cuenta de Flujo de efectivo (Bancos), la parametrización para los ingresos o egresos deberá ser la siguiente.
La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, los campos que se ocuparán son:
BI (F5). - Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, tome en cuenta que el importe que está en bancos lleva el IVA incluido es por eso que hay que indicar la tasa de IVA que se está manejando para que el sistema le quite el IVA al importe del banco, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5 o si conoce la clave del IVA ingresarla a mano.
 A o D .- Este campo le pregunta si va a Acumular ISR o se va a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un ingreso en el campo de A o D se insertará la letra A de que se va a acumular ISR, al insertar la letra A aparece una ventana que se llama Datos para cálculos fiscales, esta ventana te pregunta si el movimiento en banco grava IVA, e ISR como este ejemplo es para ISR se marca ISR (de antemano se dejan habilitados Grava IVA por que en un ingreso gravan estos 2 rubros) una vez marcado el parámetro de grava ISR, solo se asigna el RFC del cliente en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.
 Póliza de gastos. Si eligió la cuenta de Gastos, la parametrización deberá ser el siguiente.
La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del gasto, los campos que se ocuparán son:
BI (F5).- Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5.
 A o D .- Este campo te pregunta si vas a Acumular ISR o lo vas a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un gasto en el campo de A o D se insertará la letra D de que se va a Deducir ISR, al insertar la letra D aparece una ventana que se llama Datos para cálculos fiscales, esta ventana muestra si el movimiento grava para IVA e ISR.
Asigne el tipo de deducción esto y el RFC del proveedor en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar.
 Reporte de Movimientos base de ISR.
Existe un reporte que le permitirá ver los movimientos que ha parametrizado para base de impuesto en este caso para ISR, este reporte se consulta desde el Menú Reportes > Base Impuesto:
 Podemos pedir el reporte por ingresos o por egresos.
Active la casilla de Base ISR.
En el campo de Mes inicial y Final, aquí se especifica el mes en el cual se quiere emitir el reporte.
 Reporte de Bases Fiscales para ISR Ingresos:
 Reporte de Bases Fiscales para ISR Egresos:
 Calculo ISR Ingresos menos gastos del periodo.
Si en los parámetros de la empresa seleccionó la opción de Ingresos menos gastos del periodo entonces para realizar el cálculo Ingrese al menú Fiscal > Referenciado:
 En la siguiente ventana haga clic en el botón del lado derecho de nuevo:
 A continuación, en la ventana de Registro de Declaración seleccione en el campo de Tipo de Declaración “Borrador” y haga clic con paloma verde.
 Ingrese a la pestaña de ISR Acumulación.
Esta pestaña está conformada por: Datos usuarios, Datos CF2, Determinación del Impuesto y Pago.
Datos Usuario: Le permite capturar de manera manual movimientos que no están afectados en pólizas.
 Datos CF2: Considerara los datos que se hayan afectado en las pólizas.
En este apartado solo haga clic en el botón de “Obtener datos CF2”
 Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR.
En la parte inferior seleccione que datos desea que considere el sistema para el cálculo (solo datos usuarios, solo datos CF2 o Ambos).
A continuación, haga clic en el botón de Calcula.
 Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar de acuerdo al cálculo realizado.
 Calculo ISR coeficiente de utilidad ejercicio anterior.
Si desde los parámetros de la empresa eligió coeficiente de utilidad del ejercicio anterior, de igual manera dentro del menú Fiscal>Referenciado, ingrese a crear un nuevo registro de declaración:
 Ingrese a la pestaña de ISR Acumulación.
En la pestaña de Datos Usuario, coloque de manera manual los datos que no estén considerados en pólizas.
En el campo de Coeficiente de utilidad es necesario colocar el dato correspondiente para que el sistema realice el cálculo.
 Datos CF2: Considerara los datos que se hayan afectado en las pólizas.
En este apartado solo haga clic en el botón de “Obtener datos CF2”.
 Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR.
En la parte inferior seleccione que datos desea que considere el sistema para el cálculo (solo datos usuarios, solo datos CF2 o Ambos).
Nota: Si tiene información en la pestaña “Datos CF2” se recomienda activar la opción de Ambos para que el sistema considere el coeficiente de utilidad de la pestaña “Datos Usuario”
A continuación, haga clic en el botón de Calcula.
 Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar de acuerdo al cálculo realizado.
 Una vez realizado el cálculo ingrese a la pestaña de Registro para visualizar en monto a pagar (sea el caso) en el campo “ISR Acumulación Personas Morales Cantidad”
Haga clic en paloma verde para guardar su declaración.
 ¡Comuníquese con nosotros!
Contáctenos a los teléfonos: 5588722795 y 96.
E-mail: [email protected]
Estrategia Empresarial S.A. de C.V.
|