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Cálculo de ISR Personas Morales RESICO Dentro de sistema de ContaFiscal, existe la posibilidad de generar el cálculo del ISR para personas morales con régimen RESICO. En esta guía se realizará la configuración de los parámetros de la empresa, cuentas contables y la afectación fiscal dentro de las pólizas. Parámetros de la empresa: Nota: Es importante mencionar que la configuración de los parámetros de la empresa se debe realizar desde el momento que se crea una empresa nueva. Para este proceso, ingrese al botón del lado superior izquierdo > Nueva Empresa:
En la pestaña de Generales, coloque los datos de acuerdo a su empresa.
Posteriormente ingrese a la pestaña de Fiscales. Configure de la siguiente manera:
Tipo de persona: Moral. Tipo de actividad/régimen: Simplificado de confianza. Tipo de sociedad: Mercantil. Base Fiscales: Seleccione de qué forma desea que se considere la información para determinar las bases de impuestos (IVA ISR), mediante los movimientos de flujo de efectivo, los movimientos de cuentas de cualquier otro rubro contable o bien mediante los documentos de cuentas por cobrar/cuentas por pagar. Es importante mencionar que estas opciones no son excluyentes entre sí por lo que debe tener cuidado de no duplicar los movimientos para integrar las bases de impuestos. Para este proceso configuremos de la siguiente manera:
Pestaña I.S.R. En la pestaña de I.S.R deberá de colocar el porcentaje correspondiente:
Perdidas de ejercicios anteriores actualizadas: Al agregar este dato el sistema lo considerará en el calculo mensual y lo amortizara en cada pago referenciado hasta cubrirla en su totalidad. ISR Retenido: Este parámetro solo tendrá efecto si esta activa la Base de impuesto Documentos x Cobrar/pagar. Aplica estimulo a frontera: Si se tienen actividades en las fronteras se tendrá que activar si cuenta con este beneficio. Continúe con el alta de su empresa ingresando a la pestaña de Cuentas y determine la estructura su catálogo de cuentas. Al finalizar el proceso haga clic en paloma verde para guardar cambios. Configuración de cuentas contables: Ingrese al catálogo de cuentas desde el Menú Principal > Catálogo.
Para Flujo de efectivo, se tendrá que parametrizar la cuenta de bancos de la siguiente manera: Seleccione su cuenta de bancos que afectará ISR y haga clic en el botón modificar.
Enseguida habilitará las siguientes opciones: -Tipo de cuenta: Active flujo de efectivo. -Fiscales : Aplica base fiscal y Mov. con IVA incluido. Guarde cambios con paloma verde.
Seleccione ahora su cuenta de cliente/proveedor que afectará ISR y haga clic en el botón modificar:
Active las siguientes casillas: -Tipo de cuenta = Se habilita otro rubro. -Fiscales: Aplica base Fiscal y Mov. con IVA incluido. Dentro de esta misma ventana ingrese a la pestaña de Cliente/Proveedor. Damos clic en el botón de la mano amarilla para asignar el RFC correspondiente a este cliente/proveedor:
En la siguiente ventana seleccione el RFC que corresponde. En el caso de que no esté dado de alta haga clic en el botón de Nuevo:
Proceda a Capturar los datos correspondientes a su cliente/proveedor.
Una vez dado de alta, seleccione el RFC con doble clic para guardarlo en la cuenta contable:
Las cuentas de gastos se configurarán de la siguiente manera:
Active las siguientes casillas: -Tipo de cuenta = Se habilita otro rubro. -Aplica base fiscal. Parametrización de pólizas: Ingrese a la captura de pólizas desde el Menú - Principal > Registro.
Póliza de Ingresos: Si eligió la cuenta de Flujo de efectivo (Bancos), la parametrización para los ingresos o egresos deberá ser la siguiente. La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, los campos que se ocuparán son: Aplica BF (SI) y pulsar (F5) = Este campo que por su abreviación es Base Fiscal, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, tome en cuenta que el importe que está en bancos lleva el IVA incluido es por eso que hay que indicar la tasa de IVA que se está manejando para que el sistema le quite el IVA al importe del banco.
Esta ventana es para configurar la base fiscal donde se definira si acumula o se va a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un ingreso en el efecto fiscal se activara la opción de Acumula o ingreso ,además se configura la tasa de IVA asi como el tipo de actividad, tipo de iva, clave de gasto (Si aplica), marcar el parámetro de grava ISR e IVA, se asigna el RFC del cliente en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.
Una vez configurado se visualiza como en la siguiente imagen:
Póliza de gastos. Si eligió la cuenta de Gastos, la parametrización deberá ser el siguiente. La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del gasto, los campos que se ocuparán son: Aplica BF (Si) y pulsar (F5) = Este campo que por su abreviación es Base Fiscal, es donde se especificará la tasa de IVA que se está manejando, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5.
Este campo le pregunta si va a Acumular ISR o se va a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un gasto en el efecto fiscal se selecciona la opción de Deduce o egreso, además se configura la tasa de IVA asi como el tipo de actividad, tipo de iva, clave de gasto (Si aplica), marcar el parámetro de grava ISR e IVA,se asigna el RFC del cliente en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.
Reporte de Movimientos base de ISR. Existe un reporte que le permitirá ver los movimientos que ha parametrizado para base de impuesto en este caso para ISR, este reporte se consulta desde el Menú Reportes >Fiscales > Bases Fiscales:
Podemos pedir el reporte por ingresos o por egresos. Active la casilla de Base ISR. En el campo de Mes inicial y Final, aquí se especifica el mes en el cual se quiere emitir el reporte.
Reporte de Bases Fiscales para ISR Ingresos:
Reporte de Bases Fiscales para ISR Egresos:
Calculo ISR Para realizar el cálculo Ingrese al menú Fiscal > Pago Referenciado:
En la siguiente ventana haga clic en el botón del lado derecho de nuevo:
A continuación, en la ventana de Registro de Declaración seleccione en el campo de Tipo de Declaración “Borrador” y haga clic con paloma verde.
Ingrese a la pestaña de ISR RESICO. Esta pestaña está conformada por: Datos usuarios, Datos CF2, Determinación del Impuesto y Pago. Datos Usuario: Le permite capturar de manera manual movimientos que no están afectados en pólizas.
Datos CF2: Considerara los datos que se hayan afectado en las pólizas. En este apartado solo haga clic en el botón de “Obtener datos CF2”
Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR. En la parte inferior seleccione que datos desea que considere el sistema para el cálculo (solo datos usuarios, solo datos CF2 o Ambos). A continuación, haga clic en el botón de Calcula.
Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se pagará realmente para que el ContaFiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar de acuerdo al cálculo realizado.
Una vez realizado el cálculo ingrese a la pestaña de Registro para visualizar en monto a pagar (sea el caso) en el campo “ISR Acumulación Personas Morales Cantidad” Haga clic en paloma verde para guardar su declaración.
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