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Calculo de PTU manual Recomendaciones previas Antes de realizar el cálculo de PTU desde el sistema es indispensable tomar en cuenta lo siguiente: Deberá realizar un respaldo de su información, hay dos formas de hacerlo, desde el sistema a través del menú Archivo-Generar respaldo (podrá apoyarse con la guía de ayuda 36) o podrá realizar una copia de la carpeta de su empresa. ¡¡¡Importante!!! Se debe tomar en cuenta que cuando se realiza de manera manual o por fuera el calculo de la PTU el cliente ya debio haber tomado/considerado el tope de de los 3 meses de sueldo (90 dias) o bien el tope del promedio de PTU de los ultimos 3 ejercicios. En caso de que ya se cuente con un càlculo independiente y no se generará el proceso automático desde el sistema para el cálculo de la PTU y una vez tomadas las consideraciones mencionadas al principio de esta guía, se tiene que dar de alta un concepto nuevo, el cual se utilizará para ingresar al modulo de cálculos - afectaciones el importe de PTU que se tenga en el cálculo externo. ¡¡¡Importante!!! Es importante mencionar que el único dato que se ingresa al sistema de manera manual es el importe de la percepción, ya que el ISR el sistema lo cálcula automaticámente. Antes de Crear el concepto se debe también saber, por que mecánica se cálculo el Impuesto en el cálculo externo y si se quiere timbrar la PTU e ISR de PTU en un recibo independiente. Ya que esto determinará la forma en la que se debe crear el concepto . Creación de concepto Deberá dar de alta el concepto con las siguientes especificaciones: Tipo de Afectación: Percepción Tipo de cálculo: 14 Sin Calculo Activar box : Gravable para ISR Para Cálculo de ISR por Reglamento y timbrado independiente -Se debe ligar el concepto en la opcion Clave de concepto al 097 ISR de PTU. * De esta manera la mecánica que ocupa el sistema para el es la del Artículo 174 del RISR *Mostrará en el concepto 97, sólo el ISR de la PTU. *Sólo de esta manera se podrá generar un recibo independiente de los conceptos de PTU y de ISR de PTU. (por medio de un filtro, no se generan nóminas / periodos extraordinarios). De igual manera se puede genera un solo timbre y la sepración del Impuesto puede servir sólo para efectos de visuaización. Para Cálculo de ISR por Ley y timbrar nómina ordinaria y PTU en un sólo recibo En el caso que el ISR de PTU en el cálculo externo se haya realizado con la mecánica del Artículo 96 LISR. -No se debe ligar a ningún concepto de ISR y el campo Clave de concepto debe dejarse vacio *El ISR se mostrará en el concepto 098 "Retención de ISR" y estará junto con los ingresos de la nomina ordnaria (suma todos las percepciones gravadas en ese periodo incluyendo la PTU y aplica la tabla del art 96) *No se pueden generar recibos independientes por la PTU y la nómina, esto es que, se timbra todo junto en un sólo recibo Art 174 RISR
Art 96 LISR
En la Pestaña Afectación Global se debe asignar el Tipo de percepción que corresponda y guardar los cambios con paloma verde
Para la correcta determinación del impuesto,se debe copiar la fórmula de exención del concepto 050. Ingrese al menú Catálogos – conceptos seleccionamos el concepto 050 PTU y dar cic en el botón cambio Dentro de la pestaña parámetros de clic en el botón Form. Exento ISR
Seleccione la fórmula y da clic derecho del mouse y selecciona la opción copiar.
Una vez que se copia la fórmula Regrese al concepto que acaba de crearse y pegue la fórmula en el mismo campo. En la pestaña parámetros damos clic en el botón Form. Exento ISR dentro de la pantalla se da clic derecho del mouse seleccionando la opción pegar se guarda la formula con paloma verde.
La exenciòn se aplicarà de acuerdo a las politicas de la emrpesa y las fòrmulas de exencion deberan estar adecuadas a esa politica ya sea por sueldo mìnimio (SMI_ZO) o por valor de UMA (UNMEAC) FÓRMULAS DE EXENCION
Cuando ya se haya creado el concepto de PTU con las especificaciones antes mencionadas se procederá a agregar el concepto en las afectaciones del trabajador. ¡¡Importante!! En caso de sólo activar la casilla de gravable para ISR sin que se ligue al concepto 097 ISR PTU, el sistema gravará de acuerdo a la mecànica del Art96LISR y acumulará el impòrte de ISR de la PTU con el ISR de la nómina en el concepto 098, por lo que no se podrà emitir recibos por separado. Si se liga al concepto 097 el impuesto se determinarà por la mecànica del Art 174 RLIR y se generarà el concepto 097 separaso del 098 y de esta manerà se podrà generar un timbre de PTU de manera independiente. Es importante que cualquiera de las 2 mecánicas que se realice el cálculo del impuesto el usuario genere la fórmula de la exención o la copie directamente del botón Form. Exento ISR del concepto 50. Al agregar el concepto nuevo desde Calculo - Afectaciones – Trabajador deberá teclear la cantidad que se otorgará al trabajador de PTU, calcule y de manera automatica se agregara el concepto 97.
Proceso de Filtro para timbrar por separado Para el timbrado de los recibos del cálculo de PTU se puede manejar un filtro en el sistema desde el menú de reportes- emisiones, al presionar el botón omitir/Inc. Afes. A continuación, se presiona la hoja blanca para generar un nuevo filtro, se coloca el nombre (PTU) y se hace clic en ok.
Ya creado el filtro debe activarse la casilla que dice incluir afectaciones y seleccionar con doble clic los conceptos de la parte media utilizados para el cálculo
Ya definido el filtro deberá presionar dos veces el icono de actualizar Para continuar con la configuración del recibo debe darse de alta desde el botón Tipo de recibo un nuevo registro para enviar el PTU. Tipo de nómina: nomina extraordinaria Periodicidad: otra periodicidad, por cada filtro que dé de alta se deberá generar un tipo de recibo
Una vez asignado el tipo de recibo se continuará con el proceso de timbrado activando la casilla Generar. Los trabajadores dados de alta solo para el cálculo del reparto, así como los trabajadores inactivos al estar en las afectaciones serán considerados en el timbrado.
Se mostrará la vista preliminar de los trabajadores a timbrar solo con los conceptos de PTU de esta manera podrá visualizar que están empelados activos e inactivos.
Al generarse el timbrado podrá visualizar el pdf y XML de ptu.
¡¡¡Importante!!! Si el usuario decide timbrar junto con la nómina el PTU debe omitir la parte del filtro de lo contrario es obligatorio se genere este tipo de recibo para poder timbrar el mismo periodo dos veces con diferentes afectaciones. El detalle del reparto se puede ver en el reporte que se emite en el menú Reportes - PTU y Aguinaldo, eligiendo Reporte PTU. NOTA: Podemos utilizar igual el concepto 050 para trabajadores activos e inactivos en cálculo manual. Para esto debemos realizar lo siguiente. Trabajadpres Activos. Pra este proceso se debe primero desligar el concepto 050 de los identificadores y de esta menara permitaq ingresar el importe de la perce0pcion de PTU. Entre a al menú Principal -Catálogos - conceptos, una vez muestre el listado de coneptos entre a la pestaña Identificadores. Coloquese en el renglón 2 y después en la parte baja en el campo Clave de Concepto, quite con la tecla de retroceso el número 050, y haga cliec en el botón de la paloma negra que se ve como a media ventana. Cierre la ventana.
Una vez eliminado el identificador podemos utilizarlo con los trabajadores activos colocando el importe manual. Para esto entraremos a Cálculo-Afectaciones-Trabajador. Ahí colocamos el concepto 050 y metemos el importe manual.
Finalmente recalculamos para que se vean los cambios. Una vez calculado veremos que de igual forma agrega el concepto de ISR del PTU
Trabajadores Inactivos Para los trabajadores inactivos, debemos regresar el identificador al concepto 050, para esto nuevamente iremos a Catálogo – Conceptos – Identificadores. Y colocaremos el concepto 050 para PTU y guardamos los cambios con la paloma negra.
Una vez colocado iremos a Trabajadores – Catálogo y entramos a la configuración de alguno de nuestros empleados inactivos. Nos dirigimos a Cálculos y PTU.
Aquí colocaremos la percepción manual en “Importe de PTU” y daremos clic a Actualiza Afe. PTU. (No es necesario colocar el ISR de PTU). Nos mandara la siguiente ventana daremos clic en “Si”
Finalmente veremos reflejado el cambio porque agregara la nómina y el periodo donde se crearon las afectaciones. De igual forma podremos comprobarlo en las afectaciones de dicho periodo.
¡¡¡IMPORTANTE!!! Para trabajadores inactivos cuando no se les vaya a otorgar lo determinado en el sistema en el periodo que se calculó la PTU, se podrá quitar el cálculo desde trabajadores – Catalogo, seleccionamos el trabajador, clic en botón cambio, en la pestaña Cálculos, pestaña PTU
Se dará clic en la opción Eliminar Afec. PTU esto quitara las afectaciones de ptu del periodo, dejando los importes para que una vez que el trabajador vaya por su PTU se dé clic en la opción Actualiza Afec. PTU el sistema asigne la nómina y periodo (activos en ese momento) las afectaciones para que se le timbre al trabajador. En caso de que necesite volver a calcular el PTU y no cuente con un respaldo podrá realizar lo siguiente: Ingresara a su trabajador desde trabajadores – Catalogo, seleccionamos el trabajador, clic en botón cambio, en la pestaña Cálculos, pestaña PTU y eliminara los datos de Importe de PTU e ISR de PTU solamente, esto deberá realizarlo de manera manual trabajador por trabajador.
Posteriormente deberá eliminar de las afectaciones los conceptos para esto ira a calculo – afectaciones - trabajador y eliminará los conceptos solo de PTU e ISR de PTU, lo podrá realizar uno por uno o de manera global, desde la opción Calculo-afectaciones-global afectaciones-borrar. Por último, cerrara la empresa, ira al menú archivo-abrir empresa seleccionara la empresa y presionara el botón de la ambulancia. ¡Importante! Cabe mencionar que este proceso no garantiza que su información no se duplique en las declaraciones del sistema por lo que es responsabilidad del usuario realizar previo respaldo. ¡Comuníquese con nosotros! Contáctenos al teléfono: 55 88 72 27 95 Y 96 E-mail: [email protected] Estrategia Empresarial S.A. de C.V. |
que está debajo de la hoja blanca, finalmente guardar con paloma verde y continuar con la configuración de la emisión del recibo.
