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TEMARIO:

ACREDITAMIENTO DE IVA EN DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS Y EL NUEVO COMPLEMENTO DE PAGOS

1. Catálogo de cuentas

  • a)    Códigos agrupadores
  • b)    Cuentas de orden
  • c)    Identificación del IVA Trasladado al contribuyente por el destino de uso del bien o servicio

2. Registros contables

  • a)    Provisiones
  • b)    Pagos
  • c)    Acreditamiento en periodos normales y preoperativos
  • d)    Declaraciones
      • i. Saldos a cargo
      • ii. Saldos a favor
  • e) Soporte documental electrónico en XML
i. CFDI de operaciones
ii. CFDI con complemento de pagos
1. Importancia de solicitarlos y expedirlos
iii.Otros comprobantes
iv. La importancia de la descripción de los métodos de pago en las pólizas contables
v. Catálogos de método de pago y forma de pago en la nueva versión de CFDI
vi. El efecto fiscal de los gastos que se realizan por cuenta del contribuyente o se utiliza el método de pago de otra persona

3. Retenciones de IVA y su efecto en el nuevo CFDI

4. La DIOT al día de hoy

  • a) Quiénes están obligados a presentarla
  • b) Proveedores que se relacionan
  • c) Tipos de operaciones a informar
  • d) Operaciones parcialmente deducibles
  • e) Efectos de la declaración
  • f) Vigente hasta…….? Transición a la DPIVA contenido del formato
  • g) Su importancia en la recuperación de saldos a favor

    5. Compensaciones y Devoluciones automáticas

  • a) Sistema FED
  • b) Anexos
  • c) Obligaciones en materia de lavado de dinero
  • d) Fichas técnicas para sectores específicos
  • e) Plazos preferenciales (devoluciones semiautomáticas)
  • f) Requerimientos de información adicional
  • g) Sistema paramétrico de medición de riesgos

    6. Presentación de declaraciones de pago definitivo y las consideraciones para tomar en cuenta en el ajuste de IVA

    7. Declaraciones prellenadas calculadas por la autoridad y su importancia en la toma de decisiones.

    8. Recuperación de saldos a favor (el nuevo complemento y su impacto en devoluciones y compensaciones automáticas de IVA).