Lista de fichas que debemos revisar

Para los que están regresando de vacaciones (como si los contadores nos pudiéramos dar ese lujo), en estos días de alegría y festejo se publicó la actualización al Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea, que por cierto contiene los nuevos trámites que debemos considerar porque sufrieron reformas y adecuaciones.

Código Fiscal de la Federación
1/CFF Consulta sobre opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales.
2/CFF Aclaración a la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.
9/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR.
10/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IVA.
23/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del ISR.
24/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del IVA.
39/CFF Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas.
40/CFF Solicitud de inscripción en el RFC de trabajadores.
47/CFF Aclaración para subsanar las irregularidades detectadas o desvirtuar la causa por la que se dejó sin efectos su certificado de sello digital, se restringió el uso de su certificado de FIEL o el mecanismo que utiliza para efectos de la expedición de CFDI.
55/CFF Solicitud de autorización para pago a plazos flexibles durante el ejercicio de facultades de comprobación.
58/CFF Solicitud del formato para pago de contribuciones federales para contribuyentes no inscritos al RFC.
73/CFF Aviso de suspensión de actividades.
109/CFF Verificación de la autenticidad de los acuses de recibo con sello digital.
152/CFF Informe que están obligadas a proporcionar las personas que lleven su contabilidad o parte de ella utilizando registros electrónicos sobre sus clientes y proveedores, relacionada con la clave del RFC de sus usuarios.
156/CFF Informe y documentación que deberá contener la manifestación con la cual se desvirtúe la presunción del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
157/CFF Informe y documentación que deberán presentar los contribuyentes a que se refiere la regla 1.5. para acreditar que efectivamente recibieron los servicios o adquirieron los bienes que amparan los comprobantes fiscales que les expidieron o que corrigieron su situación fiscal.
159/CFF Solicitud de Devolución del IVA a contribuyentes del sector agropecuario.
170/CFF Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA generado por proyectos de inversión en activo fijo.
181/CFF Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen productos destinados a la alimentación.
182/CFF Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen medicinas de patente.
190/CFF Solicitud de registro como usuario de e.firma portable.
191/CFF Aviso de baja como usuario de e.firma portable.
192/CFF Recurso de revocación en línea.
199/CFF Solicitud de reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórroga cuando resulta improcedente alguna compensación.
200/CFF Solicitud de condonación a contribuyentes sujetos a facultades de comprobación.
Impuesto Sobre la Renta
1/ISR Declaración informativa de operaciones superiores a $100,000.00.
2/ISR Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo.
38/ISR Aviso múltiple para: Destrucción de mercancías que han perdido su valor. Donación de mercancías que han perdido su valor. Bienes de activo fijo e inversiones que dejaron de ser útiles. Donación de productos perecederos sujetos a fecha de caducidad. Convenios con donatarias para recibir donativos del ISR.
54/ISR Aviso relativo a deducciones de pérdidas por créditos incobrables.
113/ISR Aviso de destino de ingresos retornados al país.

Y sigue la mata dando

Resulta que se publican más y más anexos de la resolución miscelánea. El lunes salió el anexo 1-A y trae un chorro de ajustes para devoluciones y compensaciones aunque la principal es que ahora que comencemos a subir las balanzas, para esta clase de trámites nos pueden pedir todas las pólizas contables.

También se ajusta el trámite de movimientos para asalariados por teléfono, resulta que no hay que estar pegados hasta que contesten, tenemos todo un mes para hacer los avisos. Ojalá así fuera para registrar las pólizas contables (no que apenas nos dan 432,000 segundos) pero en fin, de momento hay que seguir estudiando.

Parte Uno

Parte Dos

Pero el día de hoy salen los que faltaban, y resalta la DEROGACIÓN de los Avisos en Cero así como la publicación de CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS y las Ciudades que comprenden dos o más municipios para el tema de la exención de IVA en el transporte foráneo de pasajeros.

ANEXOS 1, 2, 3, 11, 15, 18, 22 y 23 de la Segunda Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 4 de julio de 2014.

Y como nota al margen para los amigos que aún siguen pensando que la tecnología no nos ha alcanzado, también se publicó hoy en el DOF el ACUERDO que modifica el diverso por el que se determina el domicilio y horarios de atención de la Agencia Espacial Mexicana.

Nuevos trámites al SAT

El día de hoy se publicó en el DOF el Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea para 2014 y a continuación les pongo las principales fichas modificadas

10/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR vía Internet.

11/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IVA vía Internet.

12/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet.

13/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, Crédito Diesel vía Internet.

14/CFF Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras Contribuciones vía Internet.

15/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IETU vía Internet.

16/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IDE vía Internet.

17/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del ISR.

19/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar.

22/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del IETU.

23/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del IDE.

26/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet.

29/CFF Aviso de compensación de saldos a favor del IETU vía Internet.

30/CFF Aviso de compensación del IDE vía Internet.

49/CFF Procedimiento para subsanar las irregularidades detectadas o desvirtuar la causa por la que se dejó sin efectos su certificado de sello digital, se restringió el uso de su certificado de FIEL o el mecanismo que utiliza para efectos de la expedición de CFDI.

57/CFF Solicitud de autorización para pago a plazos flexibles durante el ejercicio de facultades de comprobación.

67/CFF Acreditación de FIEL del personal que realiza comisiones oficiales en el extranjero.

93/CFF Presentación de declaraciones y pago de derechos.

115/CFF Solicitud de validación y opinión técnica del cumplimiento de requisitos tecnológicos y de seguridad para solicitar la autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI.

117/CFF Presentación de la solicitud de renovación de autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI.

164/CFF Información y documentación que deberá contener el escrito con el cual se desvirtúe la presunción del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

165/CFF Información y documentación que deberán presentar los contribuyentes a que se refiere la regla I.1.5. para acreditar que efectivamente recibieron los servicios o adquirieron los bienes que amparan los comprobantes fiscales que les expidieron o que corrigieron su situación fiscal.

22/ISR Solicitud de autorización para recibir donativos deducibles de conformidad con el Convenio para Evitar la Doble Imposición e Impedir la Evasión Fiscal en Materia de Impuesto sobre la Renta, suscrito por el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el Gobierno de los Estados Unidos de América.

84/ISR Solicitud de autorización para enajenar acciones a costo fiscal.

Validez de la FIEL para el IMSS

Recordarán que les había comentado que el IMSS mediante el oficio 09 9001 03 0000 informó de la aprobación de la Firma Electrónica Avanzada (Fiel), cuyo certificado digital sea emitido por el SAT, en los actos que realice ante el IMSS, los derechohabientes, patrones, sujetos obligados, contadores públicos autorizados y público en general, cuando éstos opten por realizarlos mediante medios de comunicación electrónicos y firmarlos con la Fiel, lo cual producirá los mismos efectos legales que los documentos presentados con firma autógrafa y, en consecuencia, tendrán el mismo valor probatorio que las disposiciones aplicables les otorguen a éstos.

Pues el día de hoy se publicó el acuerdo del Consejo técnico y las reglas de operación.

Descarga el documento aquí

Nuevos formatos del IMSS

Prepárense porque después de las aprobaciones de las reformas viene la oleada de documentos en el DOF y para muestra echen un vistazo a lo siguiente.

Acuerdo ACDO.SA2.HCT.250913/293.P.DIR del Consejo Técnico del Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante el cual se aprueban los formatos para la realización del trámite de corrección patronal

Acuerdo ACDO.SA2.HCT.250913/292.P.DIR del Consejo Técnico del Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante el cual se aprueban los formatos de cédula para la formulación del dictamen por contador público autorizado de los patrones de la industria de la construcción

Publicación del DOF de hoy

Se publica el ACUERDO ACDO.SA1.HCT.230713/202.P.DIR y sus anexos, dictado por el H. Consejo Técnico en la sesión ordinaria celebrada el 23 de julio de 2013, por el que se autoriza la simplificación y desregulación de trámites que la Dirección de Incorporación y Recaudación tiene registrados ante la Comisión Federal de Mejora Regulatoria

Descarga la publicación aquí

Qué hay de nuevo en el DOF

A todos mis amigos sobrevivientes de la profecía maya les detallo las últimas publicaciones del DOF después del regalo del día de los inocentes, hasta el sábado no dejaron de salir publicaciones.

FORMATOS FISCALES
Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012
Parte 1
Parte 2
Parte 3

TRÁMITES AL SAT
Anexo 1 A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012

Parte 1
Parte 2

Anexos 3, 4, 8 y 11 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012

Anexo 3: Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras
Anexo 4: Instituciones de crédito
Anexo 8: Tarifa aplicable a pagos provisionales
Tarifas aplicables a retenciones
Tarifa para el cálculo del impuesto correspondiente al ejercicio 2012 y 2013
Anexo 11: Catálogos de claves de nombres genéricos de bebidas alcohólicas y marcas de tabacos labrados

Modificaciones a los Anexos 5 y 7 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 28 de diciembre de 2011

Anexo 5: Cantidades actualizadas establecidas en el Código
Anexo 7: Acciones, obligaciones y otros valores que se consideran colocados entre el gran público inversionista

Decreto por el que se modifica la Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación

Acuerdo por el que se actualizan los montos de las operaciones y multas previstas en la Ley Federal de Protección al Consumidor, para el año dos mil trece

Acuerdo por el que la Secretaría de Economía emite reglas y criterios de carácter general en materia de Comercio Exterior

Parte 1
Parte 2
Parte 3

Esta publicación del DOF es choncha pero interesante

Descarga la publicación completa

Este es el contenido:

Anexo 1: Formas oficiales aprobadas
Anexo 1-A: Trámites Fiscales
Anexo 3: Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras
Anexo 7: Acciones, obligaciones y otros valores que se consideran colocados entre el gran público inversionista
Anexo 11: Catálogos de claves de nombres genéricos de bebidas alcohólicas y marcas de tabacos labrados
Anexo 15: Impuesto sobre Automóviles Nuevos
Anexo 17: Requisitos que deben cumplir las personas que soliciten ante el SAT autorización como Proveedor de Servicio

Esto de las compensaciones ya se complicó

Si recuerdan en días pasados comenté el problema que estamos enfrentando los contribuyentes que no somos dictaminados y que estamos compensando saldos a favor en la nueva plataforma, debido a que ya se nos exige el trámite completo, a menos que el saldo a favor se hubiera generado en la misma plataforma.

Aunado a lo anterior, existen contribuyentes que están compensando y gracias a Dios aun no ingresan a plataforma, como las personas físicas, por otro lado algunas personas morales están compensando en su declaración anual algún saldo a favor.

El punto grave aquí es que estábamos acostumbrados a llenar como parte del trámite de compensación el programa F3241, y ahora con la publicación del nuevo anexo 1-A de la resolución miscelánea, en los trámites de compensación de contribuyentes no dictaminados, ¡se deben de llenar los anexos del trámite de devolución por internet!

Si, yo también me sorprendí, porque no creí capaz al SAT de hacer una revoltura como esta, y menos cuando ya tenemos dominado el programa, pero ni modo, tendremos que seguir elaborando el trámite completo, con papeles de trabajo, copias de declaraciones, retenciones, etc. sólo que en lugar de llenar el programa F3241, vamos a llenar los anexos que correspondan al trámite pero en EXCEL. Pero no olviden que esta nueva disposición es para contribuyentes que no están dictaminados.

Aquí se los pongo por si los quieren ir descargando y no batallen en buscarlos.

Anexo 1. Declaratoria de Contador Público Registrado
Anexo 2. Impuesto al Activo por recuperar de ejercicios anteriores
Anexo 4. Crédito Diesel
Anexo 7. Determinación del saldo a favor de IVA.xls
Anexo 7-A. Hoja de trabajo para integrar el IVA retenido
Anexo 11. Determinación del Impuesto a los Depósitos en Efectivo
Anexo 11-A. Integración del Impuesto a los Depósitos en Efectivo
Anexo 14. Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio
Anexo 14-A. Determinación de los pagos provisionales acreditables de IETU

Por qué son importantes los anexos 1 y 1-A

Resulta que en estos anexos se dan a conocer todos los formatos fiscales y todos los trámites habidos y por haber. Por lo tanto, si deseas saber cómo quedaron los nuevos trámites de devoluciones y compensaciones, deberás consultarlo dando clic aquí.

De entrada te puedo comentar que hay una buena noticia: No se deberá considerar como obligatorio el anexar a los trámites de compensación y devolución, como parte de los comprobantes de impuesto pagado, las facturas de operaciones realizadas con proveedores, arrendadores o prestadores de servicios y de comercio exterior, los cuales sólo podrán solicitarse mediante requerimiento de información adicional.